中国会计视野论坛

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

微信登录

微信扫一扫,快速登录

查看: 3092|回复: 2

[活动反馈] 第23期—分级建立长效内控体系

[复制链接]
发表于 2015-6-2 01:42:48 | 显示全部楼层 |阅读模式
  6折考取CMA认证,引领职业新未来
CMA最新资讯号“CMA订阅号”上线
IMA-复旦大学校园管理会计案例大赛启动
CMA是您挖掘职业潜能的通关秘钥
 

视野思享会年费会员
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
与爱学习群体共同成长

 

欢迎订阅会计视野微信公众号
第一时间了解最新财会知识
碎片化学习新方法
200万读者追随的真爱选择。

实在惭愧,sharelee的大名,我还是通过这一期分享听说,因为自己的一些原因,周六的分享没有准时参加,利用晚上的时间,听完了这期分享。最近正在听曹声容老师的《[url=]战略管理的概念和基本框架(完整版)》昨天正好听到第二节与企业战略及内控相关的部分。[/url]结合周四有凤老师关于企业内部控制的内容。三位老师分别从外部,内部,和理论角度。对企业的内控有了新的认识。
小结几点:
1、内控是自上而下和自下而上的。财务部门一定要明确,对内控起总负责的“人”,财务在内控中的职责。这里讲到了治理结构的话题。内控需要由企业的股东会、老板等明确其显性和隐形的好处,决心并在执行中给予起监控作用的监察部门(财务,内审等),并得到业务部门的支持。如果在内控中财务一味地强硬,不能很好地处理好与其他部门的沟通,不仅内控的效果会打折,得不到老板的重视,最后结果必然会被扫地出门;
2、内控是循序渐进,与企业发展阶段相适应,并要有一定的余量。没有完美的制度,制度是与企业的战略,与企业的发展阶段,与当前的社会环境相适应;
3、抓主要矛盾。特别是两位老师都讲到了采购环节的风险点。以及未展开的销售部门的风险点。明确当前企业严厉杜绝的诸如吃回扣,参与围标等,可以睁一只眼闭一只眼的销售环节中保证公司利润点前提下的销售人员低折扣销售;
4、关于内控五要素和COSO的三要素。合规和财报可靠性问题。一个一般企业就要面对600条以上的法律法规,金融行业甚至面对3000条的法律法规。对于非管理会计岗位的税务及总账会计,对复杂业务下如何界定业务类型的要求其实还是很高的,这就需要提升自身素质。当然,当前的问题是企业大都不重视相关岗位。或者相对来说和管理会计相比,效益不明显。这就需要相关岗位的同事能够认识自身价值并把握机会表达合规和可靠性的重要性。同时借外力,通过咨询公司来给老板“上课”,即提升管理“老板”的能力;
有些跑题。基于目前的岗位高度,能想到的暂时就这么多。



评分

2

查看全部评分

发表于 2015-6-2 10:01:49 | 显示全部楼层
沙发奖吗,
发表于 2015-6-4 08:51:59 | 显示全部楼层
以后经常来看看自己的这个帖子呢,是否有新的想法加入进来
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

手机版|中国会计视野论坛 ( 沪ICP备05013522号-2 )

GMT+8, 2024-3-28 17:06

Powered by Discuz! X3.4

© 2001-2017 Comsenz Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表