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费用未发生,未付款,发票已到并已抵扣进项税

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发表于 2021-9-27 13:56:43 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请问下大家,公司有一项展会的费用,本来预计在7月参展,但疫情原因现在推迟了,不知道几月,然后发票又抵扣了进项税,款没付,我是不是只做抵扣的那部分进项税就行?其它的等8月付了再挂到预付账上,等实际开展时再确认费用
 楼主| 发表于 2021-9-28 08:55:44 | 显示全部楼层
并且像这种还没发生的费用是不是不能抵扣的
 楼主| 发表于 2021-9-28 14:28:03 | 显示全部楼层
有知道的同行回复下吗
发表于 2021-10-20 17:05:23 | 显示全部楼层
会计上看权责发生制,税务上只认同发票。可以先抵扣,该笔业务是预计今年实际发生。所以不影响所得税。抵扣没事。

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发表于 2021-11-3 16:44:50 | 显示全部楼层
跟费用有什么关系?
采购存货,存货未领用,进项税不能抵扣么?
购买固定资产,资产未使用,进项税不能抵扣么?
增值税暂行条例第八条  纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣:…………
没有规定必须在费用支出的当期抵扣吧

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1

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发表于 2021-11-4 15:46:42 | 显示全部楼层
枫斗士 发表于 2021-11-3 16:44
跟费用有什么关系?
采购存货,存货未领用,进项税不能抵扣么?
购买固定资产,资产未使用,进项税不能抵 ...

注意审题,假如该笔费用实际业务发生是第二年,影响所得税,建议等实际发生后再开具。因为实际业务在本年发生,可以直接做费用,抵扣没问题。
 楼主| 发表于 2021-11-22 15:06:35 | 显示全部楼层
luyi500 发表于 2021-11-4 15:46
注意审题,假如该笔费用实际业务发生是第二年,影响所得税,建议等实际发生后再开具。因为实际业务在本年 ...

那如果该笔费用是在2022年才实际发生,那我增值税能抵扣吗?
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