中国会计视野论坛

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

微信登录

微信扫一扫,快速登录

查看: 208|回复: 2

应收应付对账问题

[复制链接]
发表于 2021-9-9 10:49:38 | 显示全部楼层 |阅读模式
  6折考取CMA认证,引领职业新未来
CMA最新资讯号“CMA订阅号”上线
IMA-复旦大学校园管理会计案例大赛启动
CMA是您挖掘职业潜能的通关秘钥
 

视野思享会年费会员
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
与爱学习群体共同成长

 

欢迎订阅会计视野微信公众号
第一时间了解最新财会知识
碎片化学习新方法
200万读者追随的真爱选择。

请教各位老师:
      对甲方结算时:      借:应收账款110

      贷:合同结算  100
           应交税费-应交增值税-待转销项税额10
     甲方对乙方:
      借:成本类  100
       贷:应付账款100
导致上下游不一致,甲方应该将暂估的进项放在什么科目呢。
发表于 6 天前 | 显示全部楼层
是不是写漏了,甲方一般是借:成本类 100   借:应交税费-待抵扣进项税额10  贷:应付账款110,发票认证抵扣进项后把待抵扣进项税额转入应交税费-应交增值税-进项税额
 楼主| 发表于 5 天前 | 显示全部楼层
cpa家 发表于 2021-9-11 02:27
是不是写漏了,甲方一般是借:成本类 100   借:应交税费-待抵扣进项税额10  贷:应付账款110,发票认证抵 ...

谢谢老师,待抵扣进项税额是用于收票后的情况(目前仅适用于固定资产60%、40%比例的情况)。我们这种情况属于未收到票,暂估进项税。是否待抵扣进项税额科目的范围扩大了?
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

手机版|中国会计视野论坛 ( 沪ICP备05013522号-2 )

GMT+8, 2021-9-17 21:42

Powered by Discuz! X3.4

© 2001-2017 Comsenz Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表