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[企业所得税] 固定资产一次性扣除问题

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发表于 2021-9-2 11:50:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请教各位大神,上年购进的固定资产没来发票没付款,但是有合同、验收单、已经投入使用,所以所得税汇算清缴的时候就一次性税前扣除了,但是本年汇算清缴后发生了退货,所得税还需要调整吗以及如何调整?谢谢各位
发表于 2021-9-3 14:41:11 | 显示全部楼层
即在汇算前未取得合法票据的固定资产计入当年的成本费用了,
答:所得税需要调整
补充申报,补税及滞纳金
发表于 2021-9-3 16:13:21 | 显示全部楼层
需要调整,追溯调整上年财务报表和企业所得税纳税申报表,补正申报,如果牵涉税款,补缴税款及滞纳金。上年未付款也未取得发票,没有取得税前扣除凭证,本来就不应该税前扣除。本年又退货,更没办法证明上年扣除的合理性。因此,应追溯调整,补正申报。
发表于 2021-9-4 22:52:16 | 显示全部楼层
我觉得汇算清缴已过了,所得税不需要调整了。2021年冲减费用
 楼主| 发表于 2021-9-7 10:16:45 | 显示全部楼层
了解了,感谢各位的解答
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