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[求助] 关于在审计基准日被划出的协定存款账务处理

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发表于 2021-7-15 16:33:27 | 显示全部楼层 |阅读模式
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企业有一个基准日为3月31日的中期审计,涉及协定存款,根据协议约定“超过协定额度的部分就会划转至B类存款户(即协定存款户)”,企业3月31日存款被划转至B类存款户,4月1日又划转回企业账户,站在3月31日这个时点,报表应该如何列示这笔被划转款,列报至“其他应收款”还是“其他流动资产”或者不进行处理更合理呢?涉及该账户的银行函证是否应该函协定存款呢?
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