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[提问] 【6.11有奖话题】会计调账“其他应付款”,竟调出25万元企业所得税?

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发表于 2021-6-11 12:38:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
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一名会计好友跟小圈分享了她亲身经历的调账风险,去年有一笔向股东借入款100万元,由于挂账时间太长,


根本也无须偿还,但是又不想将无法支付的应付款项转为公司的“营业外收入”。


因此突发奇想,做了如下调账分录:

借:其他应付款-股东100万元
  贷:资本公积100万元


2018年下半年当地税局在进行纳税评估过程中,发现了隐藏在资本公积中的疑点数字100万元收益,


依法要求企业调增了2017年度的应纳税所得额,并补缴了25万元的企业所得税以及滞纳金等。


这个问题,
你怎么看?

说说你的看法。

发表于 2021-6-11 14:00:59 | 显示全部楼层
个人认为可以计入资本公积的,但需要补充一个增资协议
发表于 2021-6-12 15:24:05 | 显示全部楼层
可以考虑将款项打给股东,让股东重新将款项打到公司账户,同时备注投资款。然后在调增实收资本或者资本公积即可。
发表于 2021-6-12 21:28:51 | 显示全部楼层
学习了。
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