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[增值税] 期末未缴税额和本期应补(退)税额不一致

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发表于 2021-4-20 11:10:52 | 显示全部楼层 |阅读模式
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各位老师,审计南京企业,企业12月增值税纳税申报表(一般纳税人)中,
本月数(12月):
期末未缴税额(多缴为负数)【32=24+25+26-27】为5600元;本期应补(退)税额【34=24-28-29】为31000元(此款项在2021年1月缴纳);
本年累计(2019年):
期末未缴税额(多缴为负数)【32=24+25+26-27】为5600元;本期应补(退)税额【34=24-28-29】为一横杠。
企业期末未缴增值税账面数为31000;
请问本月数和本年累计数的期末未缴税额为什么不一致?为什么在2021年1月缴纳增值税是31000,为什么不是5600元?企业财务账面数应是31000还是5600,从纳税申报表上看应是5600,但1月又确实按31000缴纳的。


发表于 2021-8-18 09:33:23 | 显示全部楼层
欠税。
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