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[增值税] 当月确认收入 几个月后才开票的情况,应该怎样申报增值税

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发表于 2021-4-9 15:35:11 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请教各位大佬个问题,我们公司以预收对方定金的形式销售商品,在当月预收对方10万定金后,将一批价值100万元的商品发给对方。但是只给他们开具了10万元的发票,剩下的发票要在3个月后待对方付清尾款,再开具。我当月做账时将100万元确认为收入,因为根据税法规定,采用预收账款方式销售商品的,通常在发出商品时确认收入。那么我当月在申报税款时,要在未开具发票那一栏里填列90万,可是3个月后给对方开具发票之后,我要在未开具那一栏里用负数把金额冲出来吗?除此而外还有什么更好的方法呢?诚心请教大家!
发表于 2021-6-4 14:55:29 | 显示全部楼层
我知道的是实务操作是 未开具那一栏里用负数把金额冲出来。税务局应该会问原因,需要解释一下
发表于 5 天前 | 显示全部楼层
1、需要结合与客户签订的合同判断确认收入的时点,所以发出时确认收入待讨论;2、确认收入时不开具全额发票,是为了避免客户不付尾款吗?能不能开发票是一个方面,更主要的是合同条款、公司对客户的信用管理、对业务员的回款考核、对市场客户的信用把握,指望开票一个方面是不行的。3、现在发票没有抵扣限制,可以先开出来,待客户回款后再交给客户。
发表于 4 天前 | 显示全部楼层
预收定金属于预收账款方式销售商品?合同中加一句话,就可以完美的避过这个问题吧。
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