中国会计视野论坛

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

微信登录

微信扫一扫,快速登录

查看: 865|回复: 3

[企业所得税] 实物返利跨期的税务问题

[复制链接]
发表于 2021-3-31 10:39:00 | 显示全部楼层 |阅读模式
  2021翻开新篇章,5折考取CMA认证
CMA最新资讯号“CMA订阅号”上线
IMA-复旦大学校园管理会计案例大赛启动
CMA是您挖掘职业潜能的通关秘钥
 

视野思享会年费会员
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
与爱学习群体共同成长

 

欢迎订阅会计视野微信公众号
第一时间了解最新财会知识
碎片化学习新方法
200万读者追随的真爱选择。

各位朋友,咨询大家一个问题:
我司上年计提了大概200w对经销商的实物返利,因为是需要期末根据全年销量进行统计的阶梯式返利,所以2020年尚未实际返货,预计4月份之前返完。这一部分2020年是借:成本, 贷:其他应付的

现在税审说我们这一部分的预提不可以税前抵扣,要做纳税调增。但是我方认为这一部分确是实际发生的成本,同时会在汇算清缴前完成返货,应该可以税前抵扣。

请问各位大神都这个事情有什么看法??
发表于 2021-4-1 09:19:43 | 显示全部楼层
税所是对的。对于实物返利退货,税务是计入退货当期。
发表于 2021-4-2 15:20:06 | 显示全部楼层
问题的实质在于计提的这一块税前扣除是不认的,必须是实际已经发生。
发表于 2021-4-3 22:01:51 | 显示全部楼层
可考虑换家事务所或找税务律师咨询一下……
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

手机版|中国会计视野论坛 ( 沪ICP备05013522号-2 )

GMT+8, 2021-4-13 21:05

Powered by Discuz! X3.4

© 2001-2017 Comsenz Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表