本帖最后由 erplabs 于 2021-2-23 10:27 编辑
金蝶K3存货跌价准备管理模块计提存货跌价准备后，存货实际成本并没有变化（还是原成本），因此跌价存货的耗用（销售或生产领用）还是原成本，存货出库后还需要手工结转跌价准备到主营成本或生产成本，也就是基本要靠手工来管理。
计提存货跌价准备会计分录：
借：资产减值损失 贷：存货跌价准备
结转存货跌价准备会计分录： 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本/生产成本
下面以案例来说明系统实现过程，月末跌价准备数据如下：
如上图，输入跌价比例或单位可变现净值，回车，其它列自动计算，保存即可。
主要字段说明如下：
已提跌价准备，是指对应物料在账面上已提的跌价准备数；默认首先去取本期对应物料已保存的数据，如果无对应保存数据则系统自动去取上期该物料应提跌价准备数据（上期已提跌价准备＋上期补提跌价准备），如果仍然没有取得相应数据则系统默认已提跌价准备数为 0，用户可维护；
本期补提准备＝应提跌价准备－已提跌价准备；“本期补提准备”是最终需要通过制作凭证传递给总账系统的业务数据，该数据由上述平衡公式求得，这样可保证各期间之间跌价准备补提和冲减工作的连续和完整性；
应提跌价准备＝库存金额－可变现净值”自动计算得到；
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发表于 2021-2-23 10:12:43