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[会计实务] 金蝶K3存货跌价准备处理

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发表于 2021-2-23 10:12:43 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 erplabs 于 2021-2-23 10:27 编辑

金蝶K3存货跌价准备管理模块计提存货跌价准备后,存货实际成本并没有变化(还是原成本),因此跌价存货的耗用(销售或生产领用)还是原成本,存货出库后还需要手工结转跌价准备到主营成本或生产成本,也就是基本要靠手工来管理。



计提存货跌价准备会计分录:

借:资产减值损失
贷:存货跌价准备

结转存货跌价准备会计分录:
借:存货跌价准备
贷:主营业务成本/生产成本


下面以案例来说明系统实现过程,月末跌价准备数据如下:

  
存货编号
  
库存数量
期末实际单价
期末金额
市场价格
跌价金额
跌价百分比
B
10
500
5000
400
1000
20%
A原材料
100
50
5000
45
500
10%




K3001.png
如上图,输入跌价比例或单位可变现净值,回车,其它列自动计算,保存即可。


主要字段说明如下:


已提跌价准备,是指对应物料在账面上已提的跌价准备数;默认首先去取本期对应物料已保存的数据,如果无对应保存数据则系统自动去取上期该物料应提跌价准备数据(上期已提跌价准备+上期补提跌价准备),如果仍然没有取得相应数据则系统默认已提跌价准备数为 0,用户可维护;


本期补提准备=应提跌价准备-已提跌价准备;“本期补提准备”是最终需要通过制作凭证传递给总账系统的业务数据,该数据由上述平衡公式求得,这样可保证各期间之间跌价准备补提和冲减工作的连续和完整性;

应提跌价准备=库存金额-可变现净值”自动计算得到;


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