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[求助] 关于企业内部控制缺陷认定标准的问题

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发表于 2021-2-2 16:29:12 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 lyablb 于 2021-2-2 16:31 编辑

版主,你好:
       关于对企业内部控制审计问题,有几个疑问向您请教:
       1、关于财务报表内控缺陷定量标准,对财务指标选择的问题,有点类似重要性水平,这个定量标准有没有相关的参考,例如:利润总额上下5%;
       2、关于非财务报表内控缺陷,一般分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中,重大缺陷一般包括:三重一大的审批权限和审批程序不规范,可能导致企业决策错误或违规行为;安全生产管控措施不到位、责任不落实,可能发生安全事故,导致人身伤亡或者财产损失等,一般缺陷是除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷,企业重要缺陷包括哪些,以及在集团层面、子公司层面和合并层面,应该如何认定,请版主指导,谢谢。

发表于 2021-2-3 08:00:16 | 显示全部楼层
{:1_332:}{:1_332:} 请于给贵司内控审计部的会计事务所联系,索要评价标准。

{:titter:}
 楼主| 发表于 2021-2-3 13:31:18 | 显示全部楼层
小职员2010 发表于 2021-2-3 08:00
请于给贵司内控审计部的会计事务所联系,索要评价标准。

{:titte ...

不是上市公司,不用出具内控审计报告
发表于 2021-2-5 07:58:37 | 显示全部楼层
那搞啥缺陷标准:

我的标准是超过1万的损失 叫严重
超过10万的损失叫非常严重。
其他都是一般
发表于 2021-5-12 16:15:41 | 显示全部楼层
公司出台标准了,这不是你一个人能确定的。
发表于 2021-5-18 12:47:19 | 显示全部楼层
请教陈老师:
   内部控制评价范围中的:纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比超过100%,如150%是否恰当?按照评价基准日通常应该小于等于100%。
谢谢
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