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[财务软件] 金蝶K3采购暂估单到冲回案例

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发表于 2021-2-2 14:39:11 | 显示全部楼层 |阅读模式
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案例背景

金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式:工业模式月初一次冲回,工业模式单到冲回,商业模式差额调整,商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式,工业或商业模式(由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定),两种模式存货核算模块凭证模板不同,生成凭证界面事务类型完全不相同。


工业模式单到冲回案例描述及凭证:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。

会计分录如下:
10月份,收到货物时,仓库处理,没有生成财务凭证

10月未 货到票未到生成暂估凭证:
借:原材料  1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000

11月初 票还未到,不作处理

11月  票到,生成暂估冲回凭证:
借:原材料 1000  (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 1000 (红字)

11月  票到,生成外购入库凭证:
借:原材料  1100
借:进项税  187
贷:应付账款-票到应付款  1287
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