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[财务软件] 用友U8采购暂估单到回冲案例

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发表于 2021-2-2 14:33:56 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 erplabs 于 2021-2-2 14:39 编辑

案例背景

用友U8系统主要有三种采购暂估处理方式:月初回冲,单到回冲,单到补差。月初回冲,是指月初时系统自动生成红字回冲单,报销处理时,系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。单到回冲,是指报销处理时,系统自动生成红字回冲单,并生成采购报销入库单。单到补差,是指报销处理时,系统自动生成一笔调整单,调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

暂估方式在系统选项中设置,切换时系统判断,如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行期末处理,暂估方式将不允许修改。本案例演示单到回冲。

单到回冲案例描述及凭证:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。

应付账款受控应付模块情况下会计分录如下:
10月份,收到货物时,仓库处理,没有生成财务凭证

10月未 货到票未到生成暂估凭证:
借:原材料  1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000

11月初 票还未到,不作处理

11月  票到,生成红字回冲财务凭证:
借:原材料 1000  (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 1000 (红字)

11月  票到,生成蓝字回冲财务凭证:
借:原材料  1100
贷:应付账款-暂估应付款 1100

11月份 票到,根据发票生成财务凭证:
借:应付账款-暂估应付款 1100
借:进项税  187
贷:应付账款-票到应付款 1287
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