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[会计实务] 进项票公司出事,应付款该何去何从?

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发表于 2021-2-2 12:13:01 | 显示全部楼层 |阅读模式
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进项票公司出事做了以前年度损益调整将应付款转出了,实际支付掉的这笔款我应该计入哪个科目呢?会涉及到税务问题嘛?
发表于 2021-2-3 17:00:43 | 显示全部楼层
应该不存在你所说的应付账款问题吧,因为:开票入账借:原材料贷:应付账款,借:应付账款贷:银行存款,应付账款应该平账了啊
发表于 2021-2-3 17:04:18 | 显示全部楼层
进项票有问题应该是进项税转出,如果定性为善意取得可进入成本所得税汇算扣除,反之则不可以扣除,应该不涉及到应付账款问题

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 楼主| 发表于 2021-2-18 09:22:12 | 显示全部楼层
长弓舵主 发表于 2021-2-3 17:04
进项票有问题应该是进项税转出,如果定性为善意取得可进入成本所得税汇算扣除,反之则不可以扣除,应该不涉 ...

收到这张进项票的时候我们的会计分录是:借:主营业务成本  贷:应付账款  付钱的时候是:借:应付账款  贷:银行存款   进项票出问题之后税务那边让我们做了一笔账:借:应付账款  贷:主营业务成本  那么这笔钱就没处去了,我想知道这笔钱应该转去哪个科目?
发表于 3 天前 | 显示全部楼层
不用调账,只需纳税调增即可
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