本帖最后由 strawberry11 于 2021-1-26 15:09 编辑
已经很久没有续写了，跟大家说声抱歉。今天提笔不是因为想好了主题，而是看见不少评论，希望我写点干货。
我想了半天，什么是干货呢？把我的底稿、报告、案例隐晦的介绍给大家，嘿嘿，这是不可能的，也不会是你想要的干货。我自己每次审计完一个项目都会用新的视角看待下一个项目，即使同样审计采购，每次的出发点也不会完全一样，否则你如何给企业创新价值呢？没有价值的审计存在又何意义呢？
其实，你想要的是：如何审计、如何发现问题、如何能在老板面前凸显重要性。并不是所谓的干货。因为世上没有完全可以复制的案例。
如何审计：
1、不管你遇见的是什么项目，总是离不开“人”和“剧本”，审计人和剧本总是没错的。
比如：这个项目关联的人物有哪些，组织架构是否合理，人的岗位职责有没有履行，考核是否全面且数据真实（是否合理、导向是否与管理层期待一致），管理层是否履职，目标完成的怎样，工作是否有瓶颈等等。如何可能的话，可以把人员的简历拿来看看，记住：任何审计项目，人远比剧本重要。
剧本：就是这个项目涉及的所有规章制度，以及过程档案。制度是否涵盖了所有工作，有没有按制度执行，过程档案是否有记录且正确。
2、人和剧本的审计只是内部审计工作的基础，谈不上创造。说白了就是合规性审计。如果不会，只能买书看了，或者百度，把其它公司的制度拿来看看，总是能有所发现的。这个群里也有不少前辈的提供的文档可以供参考。
我前面介绍了一些方法在审计过程中加以应用，基本可以解决如何审计这个问题。
如何发现问题：
1、会审计不一定会发现问题，或者说二者之间非必然关系。我见过很多的审计人员底稿堪称完美，可惜报告空洞。那是因为还不会发现问题。1年、2年、3年你的审计套路早被别人摸透了，或者说之前的问题别人都整改了。你今年怎么办？所以学会发现问题，打破审计底稿。
2、万变不离其中，不变本身就是问题。当你与管理层、员工交流时候多问：你们有改善活动、创新、或者与去年比较有何改进吗？如果啥也没有，这样的领导其实是不合格的。你就要帮他去改善，改善的办法就变成了你的报告。也许你会说，我怎么知道如何改善？其实很简单，很多管理者没做不是因为不想做，且是需要帮助，比如：受外部门的制约，内部的困难。也许一个协调就能解决问题。
3、任何业务都离不开信息传递。自己部门看似没问题，可别忘记信息关联的其它部门，永远不要相信企业的每个部门都是和谐的，比如：你找质保工程师聊聊，或者找不合格品报告看看，不会没有任何问题的，当然问题肯定是别人的，不会是自己的。找经营人员聊聊外部顾客是否有投诉或者其他不满，当然反馈的问题肯定是别人的，不会是自己的。跳出剧本才能看见剧本。（记住：大数据）
4、好好想想你发现问题的根源没有？很多审计员会因为发现一个问题就以为结束了，其实，没有哪个问题会很肤浅，总是可以深挖的。一定要问当事人为何会出现这样的问题，有没有困难及阻碍，需不需要协助。如果是重复的工作能不能实现信息化、标准化，减少犯错的可能性。审计人员应该系统的去看待问题，不要盯着个例不放，海里捞针是很难的。
如何能在老板面前凸显重要性： 简单说：创造价值，帮老板完成目标。 1、首先你制定审计计划的时候是否跟老板交流过意见？作为内部审计，老板担忧的、关心的就是你的重点。
2、其次，是否跟财务交流过，哪里的数据不如往年，这里必然有提升的空间。是否跟人事交流过，哪些人员业绩完成不好，意见反馈不好，这些人也该是重点被关照的。任何的大老板最关心的都是：市场、人、财。你多关心关心，总没错。如果通过审计发现不合适的人、错误的财，相信老板会觉得你很重要。如何能力高点，可以在组织治理、架构、考核方面加以意见。
3、现实与结果总是有差距的。找出差距，问题点，拿出办法是领导最希望看见的，因为解决了这些问题才能实现目标。去实践、去现场、去访谈，行动起来才能找到差距。
4、持续改进。这是个永恒的话题，业财结合才是王道。审计可以看见财务看不见的业务，可以看见业务看不见的财务。为何不能好好的运用结合呢？给老板一份业务结合的分析报告、或者发现的需要改善点自然会受欢迎。
也许，读到这里你还没找到想要的干货。这就对了，因为这里不是你的企业，干货请在企业实践。加油！
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发表于 2021-1-26 15:07:19
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