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[求助] 如何做内控审计的时候往业务方面靠,而不是财务呢

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发表于 2020-12-18 16:28:30 | 显示全部楼层 |阅读模式
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我们每年大部分是在做内控审计,如何做内控审计呢?财务和人资都有条线,他们会根据制度来检查各个子分公司的财务和人事行政。所以这一方面今年我们就没有过多去关注。每次做内控审计的时候,我们就是先理出财务数据、往来、固定资产、存货、等等。然后开始往销售或其他业务靠,但是审计出来的结果,会给人一种在做财务审计的感觉。实际业务上并没有查出来什么有价值的东西。
我的疑问是该如何从业务着手,从业务方面发现问题呢?
发表于 2020-12-19 13:46:06 | 显示全部楼层
内控审计从制度、从流程、从表单;先看组织架构,看这些人做什么;有什么经济业务,走什么审批流,做什么表单,是否合规。
发表于 2020-12-21 08:00:43 | 显示全部楼层
{:lol:}{:lol:}{:lol:}

业务流程合规,并不代表结果是正确 或者 最优的
发表于 2020-12-30 10:22:24 | 显示全部楼层
业务审计实质重于形式,重要的是了解行业规则尤其是潜规则。
内控方面把你自己当成业务,做穿行走一遍流程,你自己想一想你真的会按流程走吗?流程是不是合理,风险控制效果能不能达到,有没有牟利的空间,问题就出来了。
发表于 2021-5-12 16:18:16 | 显示全部楼层
同意楼上的思路,做现场审计就要有代人感,特别是自己不熟悉的业务,必须全程参与,才会知道业务人员实际操作和流程规定的差异和原因。
发表于 2021-7-29 15:08:35 | 显示全部楼层
内控审计着重流程管控是否存在缺失,看每个流程的表单设计,切忌将内控审计做成财务审计及合规性审计。
发表于 2021-7-31 07:42:43 | 显示全部楼层
多想想 业务逻辑,而不是账务处理 对不对。
多关注合理性。
发表于 2021-8-12 10:59:15 | 显示全部楼层
小职员2010 发表于 2020-12-21 08:00
业务流程合规,并不代表结果是正确 或者 最优的

反过来说,结果是正确的不代表过程就是合规的吧。
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