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[求助] 单户表抵消分录

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发表于 2020-12-12 21:35:39 来自手机 | 显示全部楼层 |阅读模式
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我们是施工企业,下设独立核算的非法人单位多个,现各单位之间发生业务往来,按内部结算价格结算,各自确认收入和成本,在公司本部合并时要抵消此内部收入和成本,请问如何抵消?

a装备分公司为b项目提供设备,b项目为建造合同项目,设备为建造合同成本,设备结算价120万,a核算出来的成本价是100万,并确认收入100万、成本80万。
公司编制报表时对内部交易的120万收入要抵消,请问对应科目是抵消成本100万还是120万?如果抵消100万,差额20万从哪里抵消?
发表于 2020-12-28 11:58:01 | 显示全部楼层
收入成本全额抵消,差额计管理费用
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