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请教陈版及论坛大佬:实务对未赎回的理财产品期末公允价值测算

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发表于 2020-11-26 00:15:06 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请教陈版及论坛各位大佬,实务中对未赎回的银行理财产品(保本浮动收益,核算在交易性金融资产)期末公允价值的测算是如何进行?因为公司涉及的理财产品种类繁多,收益率也一直在调整,如果准确测算其期末应实现的收益将会非常复杂,如果不精准测算,如果匡算会更合理?①用以往收益率的平均值 ②用最近一期公布的收益率匡算 ③让银行提供该银行产品期末的公允价值(感觉不太可行)或者是否有其他更好的思路分享
发表于 2020-11-26 11:02:12 | 显示全部楼层
浮动收益理财产品,其收益浮动原则是什么?是否挂钩底层资产?
如是,建议根据底层资产的公开价值,套用合同浮动区间测算;如底层资产价值不可取得的,建议要求银行公开公示底层资产价格变动情况(往往理财产品中会有相关条款要求)。
不建议采用以往收益率的均值,该情况不能代表实时的理财产品价格波动情况。
如理财合同设置的价格区间仅为两个,且某一个区间不具有合理性,则建议重新考虑理财产品的列报科目。

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