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[报道] 【6.10有奖话题】300亿惊天虚开大案被查!

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发表于 2020-6-10 09:56:23 | 显示全部楼层 |阅读模式
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官方侦破特大经济犯罪案件涉案金额4800余亿元


近日,山东警方经过数月侦破工作,打掉两个虚开增值税发票的犯罪团伙,缴获大批假印章、虚开及伪造的发票等作案工具。其中,仅查获的假印章就有1891枚,购买及虚开发票涉及全国30多个省区市的众多企业,两起案件涉案价值超过300亿元。


其中在两个犯罪团伙的窝点里,警方还查获作案用手机46部、假印章1891枚、各类空白和虚开的发票14515份,以及工商注册资料一大批。查获的涉案物品摆满了一整个篮球场。


目前,在当地警方的配合下,济南警方联合税务稽查部门,在广东惠东、博罗和济南同时展开收网行动,六名犯罪团伙主要成员全部落网。


点评:如今,随着金三系统的不断完善,虚开发票的空间越来越小。但是,即便在这样的环境下,仍然还有一些人挺而走险,做着各种各样的发财梦、黄粱梦。可惜,他们想得过于天真了,法网恢恢,疏而不漏,出来混迟早是要还的。还是那句话,当老板容易,干企业却不容易,大家千万不要心存侥幸,知法犯法。老老实实把企业经营好,比什么都强。


教你几招是不是虚开看发票就知道了


发票虚开,很多情况下是真票假业务,这种情况下,通过网站等方式查验发票真伪无法发现虚开的问题(因为发票本身就是真的)。但依照税务人员的经验,根据有限的票面信息,同样可以对发票是否涉及虚开进行分析判断,最终揭穿其虚开的事实

1.销售地、采购地距离分析


纳税人购进货物、服务,从节约成本、方便接受服务的角度考虑,会尽量就近采购。如某玻璃生产企业生产玻璃中会消耗天然气,从节约成本角度考虑,该企业一般不会舍近求远去很远的地方采购天然气。如果明明纳税人可以就近采购,却从他地购进,可能会涉及接受虚开。


这是安徽省的一家建筑企业,该企业在安庆承接了一个江堤修筑工程。在对这家企业进行检查时,一张材料发票显示这样的信息:


货物名称:块石,价税合计99800元,税率17%,购买方为被查单位,没有问题。但销售方一栏却显示这样的信息:销货单位为镇江某公司,该公司注册地在镇江市某区某写字楼一个写字间。


销售地、采购地相距1500公里,如此远的距离,对于销售和采购块石来说,极不合常理。这种低价值的货物,安庆附近同样会有生产,舍近求远采购,只能指向该单位接受了虚开。随后的调查,证实了检查人员的判断,该单位因接受虚开,被定性为偷税,取得的进项税额不得抵扣、虚增的成本调增应纳税所得额,该行为导致少缴的增值税、企业所得税被追缴,同时被处以少缴税款一倍的罚款。


2.对方经营范围和经营能力分析


任何一个纳税人都会有其相对稳定的经营范围及经营能力,如一家电器销售公司,一般情况下不会提供房屋中介服务。再比如,一个注册资本金五万元、员工人数五人的企业,不太可能承接造价一亿元的工程、开出一亿元面额的发票,这与其经营能力不相符的。


检查人员在检查B公司“管理费用”账簿、凭证时,发现一张增值税普通发票,开票单位为“胜*电子经营部”,货物或应税劳务、服务名称为“咨询费”,金额为29999元,无任何相关合同、协议。


询问该单位财务人员,财务人员回答是:管理咨询费。检查人员查询“胜*电子经营部”相关注册信息,发现该经营部为小规模纳税人,经营范围为电子产品销售。显然,这样的单位是不可能提供咨询服务的,该发票所记载的业务并不存在,为虚开。最终,该单位发票违法行为被处罚,同时,虚列费用导致少缴的企业所得税被追缴、并被处以少缴税款0.5倍罚款。


3.发票价税合计金额为整


从常理来说,销售货物或应税劳务、服务价税金额恰好为整数的概率极低。


虚开发票者为了省事、方便计算开票点数,会相对更多的乐于选择开具整数金额的发票。所以,整数金额的发票,往往可能会存在虚开的问题。


对大华公司进行检查时,检查人员在该单位管理费用科目中,发现列支有不少的会议费,查看其中较大金额的一个记账凭证,后面是一张名称为会议费的增值税普通发票,价税合计金额200000元,附了会议通知、会议日程、会议发票(查验为真)等证明资料。


虽然形式没看出什么问题,但检查人员依旧认为,整数金额存疑。通过延伸调查开票单位,确认该发票业务内容并非会议费,而是餐费储值卡,且该储值卡并未发生支出。最终该单位因虚增费用少缴企业所得税被补税、罚款、加收滞纳金。


上述发票检查的经验,对纳税人同样意义重大。在日常取得发票过程中,如果发票查验为真,财务人员也要注意从上述三个方面对发票信息进行分析,以判断取得的发票是否存在问题,避免因取得有问题发票而遭受经济损失、承担税务风险。




对于这个案件
你怎么看?
你是怎么审核发票的
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发表于 2020-6-10 10:35:44 | 显示全部楼层
通过对销售地、采购地的距离分析、对方经营范围和经营能力分析以及对金额为整的大额发票保持怀疑,可以有效识别真票假业务的发票虚开问题。
发表于 2020-6-10 11:42:59 | 显示全部楼层

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真真假假 假假真真
发表于 2020-6-10 12:55:42 | 显示全部楼层
哪个部门填的报销单或者付款单,这个部门就是第一责任人,他们对发票的真实性负有最大责任
发表于 2020-6-10 14:00:36 | 显示全部楼层
1销售地、采购地不是绝对的,商业企业注册地在某写字楼一个写字间是正常的,对老板来说,用哪个供应商是可能有关系在里面的。2发票价税合计金额为整也是可能的,因为私企老板会讨价还价到整数的
发表于 2020-6-10 14:13:13 | 显示全部楼层
对销售地、采购地的距离分析、对方经营范围和经营能力分析以及对金额为整的大额发票保持怀疑,可以有效识别真票假业务的发票虚开问题。
发表于 2020-6-10 16:36:12 | 显示全部楼层
虚开成本太低,建议牢底坐穿。
发表于 2020-6-11 08:42:16 | 显示全部楼层
接受虚开,早晚要出问题的。
发表于 2020-6-11 09:23:05 | 显示全部楼层
通过对销售地、采购地的距离分析、对方经营范围和经营能力分析以及对金额为整的大额发票保持怀疑,可以有效识别真票假业务的发票虚开问题。
发表于 2020-6-11 15:22:46 | 显示全部楼层
虚开发票屡禁不绝,打击力度不够,违法成本太低
发表于 2020-6-12 08:06:20 | 显示全部楼层

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