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关于经营业务实质是委托加工的销售

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发表于 2020-3-19 18:54:06 | 显示全部楼层 |阅读模式
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最近遇到一个问题,拿不定主要,来本版发出来,请大家给与意见,是这样,我公司与外协签订的是委托加工合同(我们材料发出去请他加工),但因为一些客观原因(他们公司材料丢失的情况比较多),我们是材料发出的时候开票给他,他加工完了,在开票给我们。如果我正常的委托加工分录去做,是否合规?也就是说我材料发出去了,但账上还是通过委托加工物资核算,不走销售,增值税该交的交,是不是可行?因为我业务本质其实还是委托加工嘛,只不过材料发给他的时候事开票给他
发表于 2020-3-19 21:35:13 | 显示全部楼层
实质委托加工,但材料发出后开票,用委托加工核算不妥当。
以上做法主要是想所得税不确认收入,但材料发出时开具了发票,加工完成后受托方开回发票,这在形式上构成了销售的现象,对于材料因开具了发票,肯定确认增值税收入,这个行为很难不确认所得税收入。
发表于 2020-3-20 07:42:16 | 显示全部楼层
会计处理应当基于业务的实质进行反映,但是‘因为一些客观原因(他们公司材料丢失的情况比较多),我们是材料发出的时候开票给他’税务开具发票这块个人理解不合规。
发表于 2020-3-22 20:45:59 | 显示全部楼层
材料发出,票也开出了就得纳税了
发表于 2020-3-23 14:46:17 | 显示全部楼层
委托加工合同,却把材料发票开给对方,你开票的依据是什么?
个人理解,你是未按规定开具发票。
发表于 2020-3-23 14:57:21 | 显示全部楼层
1、对方把材料弄丢了,让对方赔偿损失就行了。赔偿费属于价外费用,开增值税发票即可,
2、具体说对方丢失较多,是双方合同约定不明、还是执行层面不够具体细致,无法取证?
3、合同不明,重签合同,或签订补充协议;如果执行层面有问题,做好交接记录;
4、难道........是对方太强势,以已经开了发票,给对施加税务压力,让对方便于认可数量?
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