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[企业所得税] 请教:亏损企业永久性差异纳税调整需不需要确认所得税费用

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发表于 2020-1-7 11:46:32 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请教各位:企业2019年弥补亏损后仍有未弥补亏损,本年不用交所得税,那业务招待费、不合规票据等形成的永久性差异,用不用做  借:所得税费用  贷:应交税费-应交所得税这笔分录
发表于 2020-1-7 16:32:01 | 显示全部楼层
“永久性”差异(现在已经没有“永久性差异”这个说法了,应该是是否存在暂行性差异)不确认递延所得税。
发表于 2020-1-8 08:59:38 | 显示全部楼层
你可以理解为所得税费用是倒挤的,所以业务招待费、不合规票据等形成的永久性差异计入所得税费用。
发表于 2020-1-8 10:08:58 | 显示全部楼层
不用。调表不调账。
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