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求助陈版,关于客户取消订单不退还货款的处理

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发表于 2019-12-30 19:00:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
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陈版好,请教如下:
业务背景:出口销售货物,客户已支付全部订单货款,后确认不要货物了也不需要退货款,公司将对应已生产的货物做报废处理。

请问,对应的收到的货款以及存货按以下方式处理是否可行:
收到的货款确认营业外收入,相关的销项税额是否需要视同内销缴纳?
对应的货物报废处置净额确认营业外支出,对应的进项税额不可抵扣?
若系出口外贸企业,对应货物的进项税额因货物未实际出口,不能进行退税,对应的营业外收入是否要视同内销缴纳增值税呢?如是,
该异常业务将导致需要缴纳增值税,并且进项税额无法抵扣又不能退税的情况,是否有其他合规方式处理该情况,以免损失。
以上,感谢。
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