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[涉税话题] 房屋租金收入增值税处理

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发表于 2019-12-24 15:55:08 | 显示全部楼层 |阅读模式
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我们公司11月有一项房屋租金收入,已做销项处理,确认收入的账务处理:
       借:其他应收款                               1000000
           贷:其他业务收入\租赁业务           952380.95
                 应交增值税-销项税额               47619.05
12月份得知该项税额应予缴纳,缴纳时的账务处理:
       借:应交税费-未交增值税                   47619.05
             城建税                                        2380.95
             教育费附加                                  1428.57
             地方教育附加                               952.38
             贷:银行存款                                   52380.95
问题:12月除了做缴税的账务处理外,还应该做怎样的账务处理?
发表于 2020-3-8 22:17:11 | 显示全部楼层
缴纳房产税,还要结转收入吧
发表于 2020-3-11 10:06:25 | 显示全部楼层
已缴纳的城建税及附加,需要计入税金及附加科目(贷记应缴税费——城建税、教育费附加、地方教育附加)
发表于 3 天前 | 显示全部楼层
12月还应当结转“销项税额”明细,借记应交税费-应交增值税-销项税额 47619.05 贷记应交税费-未交税费
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