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[提问] 【12.16有奖话题】12月份有一笔发生的装修费发票100万元来不了了,怎么办?

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发表于 2019-12-16 15:44:31 | 显示全部楼层 |阅读模式
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疑问:12月份有一笔发生的装修费发票100万元来不了了,怎么办?


答复:


(1)2019年12月份计提100万元装修费
借:管理费用-装修费100万元
  贷:其他应付款-装修队100万元


(2)若是发票在2020年5月31日汇算清缴之前到达并付款,冲销计提凭证:
借:管理费用-装修费-100万元
  贷:其他应付款-装修队-100万元


(3)根据取得的发票据实入账
借:管理费用-装修费100万元
  贷:银行存款100万元


对于这个实际的问题
你的想法是什么?
那若是汇算清缴之前来不了发票怎么办?




发表于 2019-12-16 15:52:19 | 显示全部楼层
来不了看审计如何调整呗
发表于 2019-12-16 15:56:22 | 显示全部楼层
100万元不要走长期待摊费用?
发表于 2019-12-16 16:06:27 | 显示全部楼层
如果12月份发生的业务,到第二年五月5月31日都来不了发票,怎么让人相信这个业务是真实的?
发表于 2019-12-16 16:23:24 | 显示全部楼层
既然计提了,就必须来,否则就缴税,追究相关部门责任
发表于 2019-12-16 16:49:25 | 显示全部楼层
没有发票能记费用吗?是不是预付款应该记在预付账款里,等发票到了才转为费用税前抵扣。
发表于 2019-12-16 16:58:23 | 显示全部楼层

回帖奖励 +10 金币

学习了
发表于 2019-12-16 17:18:49 | 显示全部楼层
就是这样子
发表于 2019-12-16 17:36:46 | 显示全部楼层

回帖奖励 +10 金币

学习了
发表于 2019-12-16 20:51:37 | 显示全部楼层
如果12月份发生的业务,到第二年五月5月31日都来不了发票,怎么让人相信这个业务是真实的?
发表于 2019-12-16 20:51:57 | 显示全部楼层

回帖奖励 +10 金币

借:管理费用-装修费100万元
  贷:其他应付款-装修队100万元
发表于 2019-12-16 21:29:29 | 显示全部楼层
首先不是借其他应付款贷银行存款吗,
发票没来只要有相关合同资料是不是就可以了
发表于 2019-12-16 22:09:27 | 显示全部楼层

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(1)2019年12月份计提100万元装修费
借:管理费用-装修费100万元
  贷:其他应付款-装修队100万元
发表于 2019-12-16 22:11:54 | 显示全部楼层
12月份先计提费用啊
之后来发票再调整
发表于 2019-12-16 22:32:33 | 显示全部楼层
汇算清缴没到发票调减费用。
发表于 2019-12-17 07:37:51 | 显示全部楼层

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既然计提了,就必须来,否则就缴税,追究相关部门责任
发表于 2019-12-17 08:02:07 | 显示全部楼层
100万元一次进费用,会引起费用太大,还是分期摊销的好。
发表于 2019-12-17 08:46:35 | 显示全部楼层

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100万元一次进费用没问题的啊
发表于 2019-12-17 08:47:10 | 显示全部楼层
企业所得税汇算清缴时的纳税调整,可不仅仅是调账那么简单。当然,只要时常关注税法的具体规定即可,没必要想当然的调整账务。
发表于 2019-12-17 09:26:12 | 显示全部楼层
先计提,发票来后再调整
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