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[综合] 特大虚开案!虚开百亿,176人被抓,几千户企业涉案!

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发表于 7 天前 | 显示全部楼层 |阅读模式
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11月22日,贵州警方破获百亿虚开发票团伙案件!


                                                      贵州除了茅台这种良心企业,也有偷税大案!


据新华社11月22日消息,国家税务总局贵州省税务局、贵州省公安厅、贵阳海关、中国人民银行贵阳中心支行自2018年8月联合开展打击虚开发票、骗取退税违法犯罪专项行动以来,已立案检查涉嫌虚开骗税企业2290户。 据介绍,这些部门和机构共检查虚开企业2262户,认定虚开发票9.11万份,认定虚开金额107.31亿元,税额12.3亿元;检查骗税企业28户。税务部门向公安部门移送虚开骗税企业291户,与公安机关联合查办419户,协助公安部门打掉虚开骗税犯罪团伙20个,捣毁窝点26个,抓捕犯罪嫌疑人176人,督促投案自首6人。
什么是虚开行为?
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条的规定,以下三种开票行为是虚开发票行为:

1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。


虚开发票后果真的会很严重!


虚开发票真的后果很严重,我们再来看一个真实案例:
黄某和陈某受雇于“厦门某森商贸有限公司”,在老板付某手下任财务。2013年11月至2016年7月间,两人在明知没有实际货物交易的情况下,协助主犯付某记录“内账”,并进行虚构合同、资金走账、开具增值税专用发票等行为,涉案税额合计2.57亿元。

尽管两人是从犯,但鉴于其犯罪事实及后果,最终被法院判决犯虚开增值税专用发票罪,分别判处有期徒刑7年、并处罚金十五万元。

就这样,两个刚毕业涉世未深的年轻人因协助虚开发票,记录“内账”,虚开税额高达2.57亿元,被判7年!接到判决书后,哭成泪人,追悔莫及。

虚开5万元判刑三年

虚开的税款数额5万元不足50万,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处2万元以上20万元以下罚金。

虚开的税款数额在50万元以上不足250万元,处三年以上十年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金。

虚开的税款数额在250万元以上,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。

而针对个别给国家带来巨大损失、情节特别严重者,会被判处无期徒刑或死刑,并没收财产所以再说一句,一定不要虚开增值税发票哦!


黑名单和联合惩戒
(一)国家税务总局关于发布《重大税收违法失信案件信息公布办法》的公告(国家税务总局公告2018年第54号)

1. 规定了重大税收违法失信案件(“黑名单”)的标准,其中涉及虚开发票的有:

(1)虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;
(2)虚开普通发票100份或者金额40万元以上的;
(3)具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为,经税务机关检查确认走逃(失联)的;

2. 对税收违法“黑名单”虚开发票案件当事人,依法采取以下措施:
  
(1)纳税信用级别直接判为D级,适用相应的D级纳税人管理措施;
(2)税务机关将当事人信息提供给参与实施联合惩戒的相关部门,由相关部门依法对当事人采取联合惩戒和管理措施;
(3)税务机关依法采取的其他严格管理措施。

提醒注意的是,虚开发票的“黑名单”案件当事人在公布前即使已按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清税款、滞纳金和罚款,也仍要将案件信息录入相关税务信息管理系统,并且向社会公布该案件信息。

重大税收违法失信案件信息自公布之日起满3年的,停止公布并从公告栏中撤出。案件信息一经录入相关税务信息管理系统,作为当事人的税收信用记录永久保存。

除了以上3种方式,
你还可以这样辨别虚开发票

一、首先从取得增值税发票企业的财务处理上看,往往有如下特征哦!

1、虚拟购货,签订假合同或根本没有采购合同;
2、没有入库单或制造假入库单,且没有相关的收发货运单据;3、进、销、存账目记载混乱,对应关系不清;4、在应付账款上长期挂账不付款,或资金来源不明;5、从银行对账单上看,资金空转现象较为明显,货款打出后又转回;6、与客户往来关系单一,除“采购”“付款”外,无任何其他往来;7、与某个客户在采购时间上相对固定和集中,资金进出频繁;8、采购地区相对集中。二、根据以上疑点,可进一步追查其业务往来单位,若存在下述情况,迹象则更加明显:
1、供应商大多是个体私营者且经营期限并不长,在这些企业中,有的未按规定进行年检,有的经营期限已过,有的则被工商部门吊销。
2、经营范围广、品种齐全,如建筑材料、五金交电、化工原料、纺织塑料、汽车配件、电子产品、照像器材、农副产品等不一而足。
3、注册地址含混不清,东拼西凑,查无实处。
4、有的企业根本不存在,而是盗用他人名号进行违法活动。
针对以上情况,应从两个方面加以审查:
(一)购销业务是否真实存在;
(二)到当地税务机关核实其税务登记情况,并请税务专业人士对增值税发票的真伪进行鉴别。一旦认定是虚开增值税发票的行为,则应对有关责任人进行彻底追查。
请注意!为杜绝经济犯罪的发生,从以下途径所取得的增值税发票,在纳税申报时均不得予以抵扣:
1、没有真实购销业务而取得的增值税发票不得抵扣;
2、未支付货款,或虽已支付又通过其它途径转回的,不得抵扣;
3、有真实的采购业务,但取得的增值税发票非销售方开具的,不得抵扣;
4、盗用他人名号开具的增值税发票不得抵扣;
5、经税务机关鉴定是假发票的不得抵扣。
总之,在购销经济活动中,票、货、款必须一致,否则取得的增值税发票一旦抵扣,无论是真票假开还是假票真开,都属违法行为,将受到处罚。
如果取得的发票存在上述疑点或问题,应暂缓付款和申报抵扣进项税额,及时向税务机关求助查证。尤其是对大额购进货物,或者是长期供货人突变开票方名称、开户行及账号信息的,更应重点核查。
发票查询途径:
(一)通过国家税务总局网站https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查询发票。
(二)通过各省税务局网站查询发票。
(三)通过12366语音自助查询发票。
(四)直接到税务机关查询。以上方法不能有效确定虚假发票的情况下,可以持发票原件直接到管辖本企业的税务部门求助,确认发票真伪。


发表于 3 天前 | 显示全部楼层
打击的力度还不够,才有那么多的人铤而走险
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