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发票是否一定要当月入账?若认证才入账的话,要怎样做仓库帐?

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发表于 2019-12-2 21:50:30 | 显示全部楼层 |阅读模式
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以前在事务所做代理记账时,有当月入账的做法,也有认证才入帐的做法。之前的财务是认证才入帐,我刚来不懂(也贪图方便),也沿用原来的方式来做帐。现在税局函调,要补仓库帐,不知道从何补起。因为今年1月的帐才入的去年12月的发票,被查的是5月,入账的是3月跟4月的进项发票,现在真的非常头痛。难道我要从去年12月的仓库帐补起?用电子档的话,还得用以前年结双红线,月结单红线吗?税务上有什么风险。我这样从不怎么正规的事务所从事,也不知道该怎么补底子,是多看看企业准则跟税务实例吗?
发表于 6 天前 | 显示全部楼层
仓库是按收货入账啊,和发票没有直接关系,发票和货一起到的,仓库按正常收货,清点数量,整理挑选后剔除有问题的,按实际数量入账,质量不合格的要退回处理(财务要同供应商沟通发票和验收的问题);财务按发票入账,若货先到了,当月收不到发票要暂估应付账款-哪批原料或库存商品标记清楚;下月收到发票红字冲回暂估,按发票(要与仓库沟通入库信息是否一样)记账原材料或库存商品。
 楼主| 发表于 6 天前 | 显示全部楼层
jcflower 发表于 2019-12-4 09:14
仓库是按收货入账啊,和发票没有直接关系,发票和货一起到的,仓库按正常收货,清点数量,整理挑选后剔除有 ...

正常的操作流程是这样没错。但前任会计并没有按常规来做,反而用认证后才入账,导致货物来了,发票来了,都没当月入账,因为因为税局函调,按常规来的话,就修改全年的账务了,还要重录凭证,因为她1月入的是去年12月的发票。现在该怎么先应付税局函调,因为里面就有仓库账要查。
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