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[会计实务] 公司自己银行间未达款项的处理要怎么做?

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发表于 6 天前 | 显示全部楼层 |阅读模式
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3.31 从银行1转入1万元到银行2,因月底导致跨月,银行1的流水有支出,但银行2的流水没有收入。那么3月底的这个分录要做吗?
1.做。做的话,因为银行2并没有到账,没有凭证支持资金的流入。或者附银行调节表?可这表不是不能做为凭证入账的么?再则,到4月,银行2的凭证出来了,分录上个月做了,肯定不用再做了,这个凭证要怎么处理?
2.不做。做银行调节表,备查,然后4月份再做分录,并将3月的凭证与4月的凭证一起附上,保证业务的有效性。

发表于 6 天前 | 显示全部楼层
4月份再做分录,3月计入调节表。因为是同户名划转,实质上没啥影响。
发表于 6 天前 | 显示全部楼层
3、4月分别做账:
3月银行已1汇出:
借:其他应收款  10000
   贷:银行存款-银行1   10000
4月银行2实际收到:
借:银行存款-银行2  10000
   贷:其他应收款

这样才可以保证银行日记账和银行对账单一致。
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