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一个人的审计,基于风险和内控的内部审计建议

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发表于 2019-11-5 14:08:01 | 显示全部楼层 |阅读模式
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看到一个帖子那么长时间没有沉,就自己的经验给点建议吧。本人属于非财务、法律、审计专业,而且审计之前也没做过业务,审计大概500亿以上收入,前期一个人审,后期带着一个人审,从完全不知道到审出核心问题,给几点建议看有没有帮助。

建议1:流程分析、考核点分析
整个流程分析下,看业务领域,例如销售、或项目组的主要流程是什么样,例如销售有签订合同、交付发货、签收、开票、回款、合同变更等环节,每个环节会有什么单据要弄清楚,然后看考核点在哪里,出问题的地方都是考核点。

建议2:对核心指标进行排列,帅选问题单位
把未完成合同数量、应收账账龄、成品库周转和库存数量、合同变更或取消数量、发货退回数量等关键指标分别进行排序,建立黑板,凡是上黑板次数比较多的单位,先进行核查,基本一查一个准,都是历史问题严重。不要相信什么客户没钱,项目需要等理由。

建议3:关注合规,造价都是相对的
不要把注意力放在合同是否是假账、签字是否有假这种问题上,用处不大,要注意核查规范性、真实性、完整性的问题。例如发货,箱单是否都出库了?到底签的是到货款还是发货款,签订的是到货款查发货没啥作用,要查到货证据,但是到货有没有部门管理和制定规范呢?如果是验收,到底是只有一个验收报道,还是说有条件验收,但是条件被隐藏了,完整性很重要。或者验收报告和真实进度是否匹配?真实性也很重要。多推敲下这些名词的意思,多看看这些名词对应的管理部门有没有解释和具体的要求,财务有没有真实的进行核对,往往是对关键名词管理部门没有管理方法,财务也没有核对,两个部门都可以被打五十大板。

以上就是三点建议吧,也是查出地方最多的地方。
发表于 2019-11-6 09:52:20 | 显示全部楼层
学习了
发表于 2019-11-6 16:00:16 | 显示全部楼层
简单讲1.做内控测试;2.进入实质性查核阶段。
发表于 2019-11-7 09:15:25 | 显示全部楼层
谢谢分享,审计前是要花时间了解业务实质,查找业务环节中可能存在的问题环节,在通过实地去验证。
发表于 2019-11-7 17:05:22 | 显示全部楼层
做过三个月的内审,最后被辞职了。对第三条深有感触。制造业企业每一张入库单出库单,签字全不全,我就想说有屁用。该上市公司位于小县城,裙带关系厉害的很。该查的不查。到时公司行政处,通报一起又一起不合规的案例,我就想说,你家内审干嘛去了。哎,对内审还是有点兴趣,就这么被抹杀了。
发表于 2019-11-7 17:06:48 | 显示全部楼层
李Amy1 发表于 2019-11-6 16:00
简单讲1.做内控测试;2.进入实质性查核阶段。

你这些在实际操作中,理论太深了。
发表于 2019-11-7 17:09:53 | 显示全部楼层
xiaohaizi123 发表于 2019-11-7 09:15
谢谢分享,审计前是要花时间了解业务实质,查找业务环节中可能存在的问题环节,在通过实地去验证。

做关于销售的内审,不管是订单处理,往来款处理,销售流程优化。最最最专业的是销售处的。所以,如果公司确实想培养好内审,最好一个部门下放几个周。熟悉流程,熟悉业务
发表于 2020-6-19 13:52:17 | 显示全部楼层
你好,我也是非财务、法律、审计专业进了内控内审行业,请问跳槽或者升职会受什么影响吗?目前正打算考CIA、CPA补足短板。
发表于 2020-12-4 09:44:20 | 显示全部楼层
学习了
发表于 2020-12-8 10:33:33 | 显示全部楼层
你好,看到你的发帖很受启发。同为一个非专业、非财务的审计工作人员,实在对其无从下手学习。如果可以 想跟您多多学习,若有打扰,抱歉。祝好
发表于 2020-12-8 11:39:50 | 显示全部楼层
你好,看到你的发帖很受启发。同为一个非专业、非财务的审计工作人员,实在对其无从下手学习。如果可以 想跟您多多学习,若有打扰,抱歉。祝好
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