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看到一个帖子那么长时间没有沉，就自己的经验给点建议吧。本人属于非财务、法律、审计专业，而且审计之前也没做过业务，审计大概500亿以上收入，前期一个人审，后期带着一个人审，从完全不知道到审出核心问题，给几点建议看有没有帮助。
建议1：流程分析、考核点分析
整个流程分析下，看业务领域，例如销售、或项目组的主要流程是什么样，例如销售有签订合同、交付发货、签收、开票、回款、合同变更等环节，每个环节会有什么单据要弄清楚，然后看考核点在哪里，出问题的地方都是考核点。
建议2：对核心指标进行排列，帅选问题单位
把未完成合同数量、应收账账龄、成品库周转和库存数量、合同变更或取消数量、发货退回数量等关键指标分别进行排序，建立黑板，凡是上黑板次数比较多的单位，先进行核查，基本一查一个准，都是历史问题严重。不要相信什么客户没钱，项目需要等理由。
建议3：关注合规，造价都是相对的
不要把注意力放在合同是否是假账、签字是否有假这种问题上，用处不大，要注意核查规范性、真实性、完整性的问题。例如发货，箱单是否都出库了？到底签的是到货款还是发货款，签订的是到货款查发货没啥作用，要查到货证据，但是到货有没有部门管理和制定规范呢？如果是验收，到底是只有一个验收报道，还是说有条件验收，但是条件被隐藏了，完整性很重要。或者验收报告和真实进度是否匹配?真实性也很重要。多推敲下这些名词的意思，多看看这些名词对应的管理部门有没有解释和具体的要求，财务有没有真实的进行核对，往往是对关键名词管理部门没有管理方法，财务也没有核对，两个部门都可以被打五十大板。
以上就是三点建议吧，也是查出地方最多的地方。 |
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发表于 2019-11-5 14:08:01
