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[提问] 【10.11有奖话题】小规模纳税人,取得了一份增值税专用发票,如何处理?

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发表于 2019-10-11 09:40:47 | 显示全部楼层 |阅读模式
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小规模纳税人,取得了一份增值税专用发票,如何处理?


答复:由于小规模纳税人增值税简易征收,不存在抵扣问题,所以取得的专票当做普通发票使用就可以,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额。


建议:建议小规模纳税人尽量取得普通发票,尽可能少要增值税专用发票。


小规模企业取得专票不违法


《增值税发票开具指南》第十一条列举了以下三点,不得开具增值税专用发票:


(一)向消费者个人销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为的;


(二)销售货物、提供应税劳务或者发生应税行为适用增值税免税规定的,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外;


(三)部分适用增值税简易征收政策规定的:


1.增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液选择简易计税的。


2.纳税人销售旧货,按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税的。


3.纳税人销售自己使用过的固定资产,适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的。


纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。


(四)法律、法规及国家税务总局规定的其他情形。


总之:所以政策并未限制不能给小规模纳税人开具增值税专用发票,那么也就可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。


你有遇到过这种情况么
你是怎么处理的
说说你的看法



发表于 2019-10-11 09:56:12 | 显示全部楼层

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实务中有的地方需要认证
发表于 2019-10-11 10:02:40 | 显示全部楼层

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学习了。
发表于 2019-10-11 10:28:06 | 显示全部楼层
学习了,,
发表于 2019-10-11 11:21:59 | 显示全部楼层
小规模纳税人尽量取得普通发票,尽可能少要增值税专用发票
发表于 2019-10-11 11:37:03 | 显示全部楼层
发表于 2019-10-11 12:26:21 | 显示全部楼层
实务中有的地方需要认证,的确是!
发表于 2019-10-11 13:06:52 | 显示全部楼层
学习了
发表于 2019-10-11 13:50:37 | 显示全部楼层

回帖奖励 +10 金币


小规模纳税人尽量取得普通发票,尽可能少要增值税专用发票
发表于 2019-10-11 14:39:48 | 显示全部楼层
没见小规模企业取得了专用发票去认证的
发表于 2019-10-11 14:46:45 | 显示全部楼层
谢谢楼主,学习
发表于 2019-10-11 15:08:06 | 显示全部楼层

回帖奖励 +10 金币

总之:所以政策并未限制不能给小规模纳税人开具增值税专用发票,那么也就可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。
发表于 2019-10-11 15:30:07 | 显示全部楼层

回帖奖励 +10 金币

其实如果可以出个系统改进,让可检索到的税号匹配现在的公司性质。

对小规模纳税人开且只开普通发票。对一般纳税人可选开票。

这样大家都省事儿了。

点评

想法太天真,数据交互是有延迟性 全国企业并发量这么大 做不到实时同步 只会打架  发表于 2019-10-11 16:37
发表于 2019-10-11 16:09:39 | 显示全部楼层
学习学习
发表于 2019-10-11 16:21:31 | 显示全部楼层
小规模纳税人尽量取得普通发票,尽可能少要增值税专用发票
发表于 2019-10-11 16:35:15 | 显示全部楼层

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政策并未限制不能给小规模纳税人开具增值税专用发票,那么也就可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。
发表于 2019-10-11 21:59:29 | 显示全部楼层

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小规模纳税人尽量取得普通发票,尽可能少要增值税专用发票
发表于 2019-10-11 23:03:58 | 显示全部楼层
小规模纳税人尽量取得普通发票,尽可能少要增值税专用发票
发表于 2019-10-11 23:04:15 | 显示全部楼层

回帖奖励 +10 金币

政策并未限制不能给小规模纳税人开具增值税专用发票,那么也就可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。
发表于 2019-10-11 23:49:21 | 显示全部楼层
学习了
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