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[求助] 请教陈版关于递延所得税

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发表于 2019-7-14 11:22:59 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请教陈版:
1、由于500万加速折旧影响,如果没有分红等永久性差异,如果出现税务上可弥补亏损,同时确认递延所得税负债和递延所得税资产对企业的影响,就是利润总额的25% 的影响?
2、以后年度随着折旧的增加逐渐转回的递延所得税负债对所得税费用是减少的影响,就是当年折旧*25%;举个极端的例子,去年买了300万的设备(以后不买),税务一次性进费用都折旧了,但是今年需转回100*25%,那如果没有别的所得税费用,所得税费用在报表上体现的是-25?
谢谢!
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