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[经验] 水电费遗漏

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发表于 2019-6-21 14:24:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 jiusi2014 于 2019-6-21 14:26 编辑

    春天来了,一切都是新气象,办公室小侯和小杨又开始着手新的审计项目了。上一个项目是有人举报对年收入20多万的费用支出有怀疑,老板对于此事有权衡认为是利益小团体的互斗,但审计办领导认为无论怎样,查查都放心,没问题的话也算是为其正名了。忙活两周没有大发现,果然是内斗。按照审计计划,要对学校商管中心开展审计了,商管中心负责校内的所有商业活动,但经过几次开会明显感受到校领导对其工作很是不满,因此小侯心知此项目一定要出成绩,不然无法立足了。
    按照审计程序,小侯将商管中心负责的商铺租金与财务入账做了比对,除了部分商户未按时缴纳租金(与商管已提前说明的一致)外,没有大的发现。走访商户,一个个与商户台账比对,基本一致,在走访的过程中小侯顺带的问了句“水电费怎样缴纳的?”(事前与其他部门了解到在查的一个基站近几年没有缴纳电费),商管人员说除了几个别的商户是手抄表外,其他的都是预付水电卡;“是不是水电费都缴纳了”小侯继续追问,“肯定缴纳了呀,不然物业早就说了”,“那行,把手抄表的商户名单给我们提供一下吧”。一上午的盘查,无任何其他发现。
    第二天,商管工作人员将需要补充的资料提供过来,按照程序,小侯从财务系统中查询了手抄表商户的水电费缴纳情况,不查不要紧,一查,“第一个没有缴纳,第二个只缴纳了一次……”,审计的敏感度,小侯知道出业绩的重点来了。首先,小侯了解了一下商户水电费缴纳的流程“物业中心每月月初将上个月的手抄表商户应缴纳的水费OA发送各管理部门——由管理部门给商户开具缴费单——商户自己去财务处缴纳——缴纳后回执单给管理部门一份”。之后小侯给物业管理员打电话询问手抄表水电费的单位都缴纳水电费没,“都缴纳了呀,不然早就给他们停水停电了”物业管理员如是说;接着又给财务处打电话“手抄表的商户水电费均缴纳了吗”,财务说需要查一下。果然财务处怕追责,中午就通过OA发送各管理单位同时也抄送了小侯,“通知需补缴水电费的单位名单函”,一看 “妈呀,这么多单位,50多个”。
    下午与物业管理员联系,拿到了最近3年的手抄表单位水电费明细,小侯和小杨加班整理,并与财务核对,3天时间,加班加点终于整理出来,又一一与财务确认,出来后的成绩很喜人“200多万”,审计期间,听财务处说商户现都很积极,不到一周补交了100多万。事后与财务处沟通,为何会有如此大的漏洞,首先是流程不通畅,其中关键点是财务定期对各单位交费无反馈,而各管理部门人员无缴费回执单也不催缴,造成如此大的遗漏。总之,现在的人都是事(利)不关己都不问。
无意间发现的水电费遗漏审计结果,救了小侯和小杨,不然无法收场呀,哈哈 ……。
    总结:被审单位回答要验证,切勿放过小线索;
        审计敏感总要有;要出成绩得坐住
     业务流程职责不清风险;手抄表水电费明细分类汇总,与财务收款比对找问题
发表于 2019-6-24 16:29:32 | 显示全部楼层
发表于 2019-6-25 10:57:00 | 显示全部楼层
👏
发表于 2019-6-25 16:27:38 | 显示全部楼层
发表于 2019-7-8 14:11:36 | 显示全部楼层
盘根究底,遇到细节线索,还是要细心呢。
发表于 昨天 17:09 | 显示全部楼层
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