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[求助] 未开票收入确认问题。

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发表于 2019-5-23 15:44:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
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19年4月1日的时候,增值税税率变更了,所以企业3月份纳税申报的时候填列了未开票的收入,这部分收入也没有入账,请问入账的话,是按照变更前的税率计算,还是按照新的税率呢,我的理解是这笔收入确认的时点是在3月份,那时候税率尚未变更,所以应该用旧的税率来确认计算,但是企业填纳税申报的时候填列未开票收入,目的明显就是要用新的税率来核算,所以想请教下各位老师,这种时候,该如何处理。
发表于 2019-5-23 17:42:32 | 显示全部楼层
开票时还是以老税率开票,因为是以前的收入,适用老税率,这是有规定依据的,但四月份后再开老税率会引起税务局关注,会询问你原因
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