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[求助] 集团与子公司业务往来开票事项

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发表于 2019-3-26 11:03:43 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 小辣椒8530 于 2019-3-26 17:38 编辑

请问各位大神
1/ 集团与子公司签订咨询或技术服务合同,是开普票还是专票呢?依据的税法规定是什么呢?
2/ 集团与子公司签订资金利息合同(非统收统付类),集团借款给子公司,是开普票还是专票呢?依据的税法规定是什么呢?
3/ 银行贷款给企业,贷款对应的财务费用利息支出是否征收增值税?是开普票还是专票呢?依据的税法规定是什么呢?
4/ 银行贷款给企业,对应咨询服务费是否征收增值税?开具专票普票是否有要求?依据的税法规定是什么呢?

另外,以上第一类、第二类业务、第四类业务,对于确认费用的一方,依据所得税方面的规定,能否在所得税前列支呢?


 楼主| 发表于 2019-3-26 13:46:58 | 显示全部楼层
另外,以上两类业务,对于费用一方,所得税方面的规定,能否在税前列支呢?
发表于 2019-7-17 13:40:55 | 显示全部楼层
就我目前看到的1/2/3/4类是开专票,这其实是和你本身认定小规模还是一般纳税人有关,另外是法人之间的往来,以及和是否有相关的经营资质有关,集团如果没有生产实体,可能会以咨询服务的名目向子公司收取管理费用,这个可以开专票,或者银行和公司法人,法人之间的借贷只要合法、真实,为一般纳税人,可以开专票,只是金融机构以外的法人之间的借款,要考虑利息率,母子公司要考虑债资比和利息率,这个在企业所得税税前利息扣除范围有讲的呀
发表于 2019-7-20 16:31:19 | 显示全部楼层
银行贷款利息,不能抵扣进项税,只能开普票
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