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竣工财务决算,建安造价报告按11%税率,部分开票税率按10%,产生税率变动差异

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发表于 2019-1-3 10:12:54 | 显示全部楼层 |阅读模式
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各位前辈好,现在碰到一个很棘手的问题,想请教下。
       遇到一家企业的竣工财务决算,他们家之前的不税金额是100万,按11%的税率,价税合计111万元。造价报告按110万元金额认定。但中间有涉及到税率变动,进项税金额一部分按50万元不含税金额,11%税率,另一部分按50万元不含税金额,10%税率。
      正常竣工财务决算转固金额=造价报告审定金额-进项抵扣税额。如果按这个逻辑,这个项目的转固金额=111-50*11%-50*10%=100.5万元,会因为造价报告和进项发票税率不同,导致比原来的额不含税金额多入账0.5万元,这种情况需要做一个竣工决算的审计调整吗?请各位前辈帮忙解答,不胜感谢
发表于 5 天前 | 显示全部楼层
正常的税率变动,不可以写个说明吗?
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