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[营业税改增值税专题] 关于营改增之后对营业税发票开具红字普票的问题

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发表于 2018-8-16 17:12:35 | 显示全部楼层 |阅读模式
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本帖最后由 YUYUWHO 于 2018-8-16 17:15 编辑

请问下坛子里的各位大佬一个税务操作问题,由于营改增之后异地的业主方对我们的项目有扣款,需要对营改增之前已经在项目当地开具的营业税建安发票开具红字发票,而现在只能开具增值税普通发票。
《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告国家税务总局公告2018年第42号》这个文件中只是明确了可以开具,却没有指明具体如何开,在哪里开。我公司开票系统无法操作,无法对应到相应发票冲红。我们主管税务机关说是需要到项目当地开,而项目当地税务机关却说只能在我们本地开具。
头疼呀!求有经验的同行指导指导!~~~谢谢!
发表于 2018-8-16 21:16:26 | 显示全部楼层
开红票的目的是为了继续开正票而不重复纳税。主要是解决开票系统内没有重复的开票信息。
对于用原地税系统开具的地税发票,因开票系统已不再使用,所以在原系统无法开红票。42号文件规定对已交营业税的未开具发票的情况可以在增值税开票系统内补开“603”的发票,此票本就属于不需要交税的,不存在重复纳税的问题,所以不需要在增值税开票系统内开具红票。
 楼主| 发表于 2018-8-16 21:45:44 来自手机 | 显示全部楼层
放逐心情 发表于 2018-8-16 21:16
开红票的目的是为了继续开正票而不重复纳税。主要是解决开票系统内没有重复的开票信息。
对于用原地税系统 ...

谢谢你~
业主方逼我们开具红字发票,否则以发票总额与项目结算额不一致的理由不给我们付尾款。现在我们两地的税务机关都表示无法开具,咨询国税总局也并没有明确答复究竟找谁如何开。。
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