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【新三板税讯】凯添燃气:稽查追缴往期增值税215.87万元、企业所得税64.72万元并加...

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发表于 2018-4-27 14:19:39 | 显示全部楼层 |阅读模式
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凯添燃气(831010.OC)于2018年4月26日发布公告,披露2017年11月7日收到稽查局对公司2012年1月1日至2016年12月31日增值税、企业所得税检查的处理决定书,拟追征增值税215.87万元、企业所得税64.72万元,并按日加收的滞纳金。公司已于2017年11月7日缴清上述增值税、企业所得税税款和滞纳金。
《[临时公告]凯添燃气:关于收到银川市国家税务局稽查局税务处理决定书的公告(补发)》【2018.4.26】详细披露如下:
http://www.neeq.com.cn/disclosure/2018/2018-04-27/1524773185_846202.pdf
宁夏凯添燃气发展股份有限公司(以下简称“公司”)于2017年11月7日收到《银川市国家税务局稽查局税务处理决定书》(银国税稽处【2017】116号),现将有关情况公告如下:
一、基本情况
银川市国家税务局稽查局对公司2012年1月1日至2016年12月31日增值税、企业所得税情况进行了检查。发现:
1、2012年至2015年购进燃气表和报警表用于非增值税应税项目的安装,抵扣进项税额。应转出进项税额2,158,712.72元。其中:2012年937,518.11元、2013年642,703.03元、2014年297,489.84元、2015年281,001.74元。经逐期计算,共应补缴增值税2,158,712.72元,其中:2013年3月143,438.12元、4月124,661.13元、5月130,266.71元、6月290,769.62元、7月84,348.13元、8月309,302.28元、9月11,211.24元;2014年4月140,995.76元;2015年1月35,181.39元、2月244,727.74元、3月362,808.86元、9月104,003.69元、10月35,127.53元;2016年2月141,870.52元。
2、2015年公司内部审计调减销售收入17,236,705.65元,调减销售成本12,640,928.16元。应调增2015年应纳税所得额4,595,777.49元。
3、2012年至2015年购进货物用于非增值税应税项目转出进项税额,应逐年调增营业成本2,158,712.62元,应调减应纳税所得额2012年937,518.11元、2013年642,703.03元、2014年297,489.84元、2015年281,001.74元。
综上所述,2012年应调减应纳税所得额937,518.11元,2013年应调减应纳税所得额642,703.03元,2014年应调减应纳税所得额297,489.84元,2015年应调增应纳税所得额4,314,775.75元。
2012年申报应纳税所得额5,181,422.28元,检查调整后所得为4,243,904.17元,应缴企业所得税636,585.63元,已缴企业所得税777,213.34元,多缴企业所得税140,627.71元。
2013年申报应纳税所得额7,746,178.62元,检查调整后所得为7,103,475.59元,应缴企业所得税1,065,521.34元,已缴企业所得税1,161,926.80元,多缴企业所得税96,405.45元。
2014年申报应纳税所得额12,714,452.18元,检查调整后所得为12,416,962.34元,应缴企业所得税1,862,544.35元,已缴企业所得税1,907,167.83元,多缴企业所得税44,623.48元。
2015年申报应纳税所得额19,835,375.87元,检查调整后所得为24,150,151.62元,应缴企业所得税3,622,522.74元,已缴企业所得税2,975,306.38元,应补缴企业所得税647,216.36元。
二、处理决定
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条:“纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限缴纳税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”之规定,除责令限期缴纳增值税2,158,712.72元、企业所得税647,216.36元外,从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
三、处理事项对公司的影响
公司已按照银川市国家税务局稽查局的要求于2017年11月7日缴清上述增值税、企业所得税税款和滞纳金,此次税务处理未对公司的经营造成较大的影响。
四、公司说明及整改措施
关于此次事件,公司予以高度重视,已组织相关部门和人员进一步加强财务管理和学习。公司全体董事、监事和高级管理人员将以此为戒,进一步加强对财务内控制度的落实,强化责任意思,杜绝此类情况的再次发生,切实维护公司和股东以及投资人的利益。
六、备查文件目录
《银川市国家税务局稽查局税务处理决定书》(银国税稽处【2017】116号。特此公告。
宁夏凯添燃气发展股份有限公司董事会
2018年4月26日


发表于 2018-5-2 09:16:16 | 显示全部楼层
1、2012年至2015年购进燃气表和报警表用于非增值税应税项目的安装,


非增值税应税项目是指什么?
发表于 2021-5-26 18:51:18 | 显示全部楼层
2、2015年公司内部审计调减销售收入17,236,705.65元,调减销售成本12,640,928.16元。应调增2015年应纳税所得额4,595,777.49元。

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