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[求助] 集团工资薪酬内审关注点和切入点

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发表于 2017-4-19 10:51:26 | 显示全部楼层 |阅读模式
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内审新手一枚= =现在要对集团人事行政部做工资薪酬的专项内审。对审计关注点及切入点不是很明确。。。目前能想到的是:
1.针对考勤看工资有没有算错。  
2.社保、个税、福利、扣款什么的有没有算错。  
3.对比出纳的账和人事的工资表看是不是相符。  
4.不同部门不同阶层不同档次的工资对比(列表)
……想不到了……
个人认为哈,工资表都经那么多人复核了,数据人员什么的错误的几率应该会很低了,没什么可审的了。。。那我还能审什么呢T-T
求各位大神大师指点迷津啊~~~~~
发表于 2017-4-19 11:05:13 | 显示全部楼层
我们公司目前也是在弄薪资这一块,我们公司领导更关注的是:
1、是否存在人员冒领的情况。
2、核算过程中是否存在核算人员的权利过大的风险。如生产人员工资中有些个人补贴之类的,若生产人员与工资核算员关系好,就给其多给补贴等。
3、核算过程是否存在多算的风险。

其余的话,就是一些必要的程序上的检查了,在审计过程中可以多考虑是否存在舞弊的情况。
发表于 2017-4-19 13:07:35 | 显示全部楼层
本帖最后由 小职员2010 于 2017-4-19 21:36 编辑


思路和眼界都太窄了,没有去询问相关人员,举例如下:

1、业务员的提成是否扣除业务费,也就是给对方的回扣,标准设置是否合理。
2、与薪酬相关的各种补贴是否存在因人设置,比如给车贴4万,其实是要求限额内实报实销,结果是4万,找人代开的发票报销。
3、岗位调动,薪酬调整过度或者未审批。
4、生产车间是否存在虚构费用支出实则发放补贴,比如捏造一个搬运费、加班费、技改等等。5、巧立名目发奖金,比如XXX等等

发表于 2017-5-8 11:01:34 | 显示全部楼层
我现在正在做这个项目
发表于 2017-5-9 16:30:44 | 显示全部楼层
故意向某人多发一些钱,然后要求他私下交回来
发表于 2017-6-6 08:57:05 | 显示全部楼层
1、先了解具体的控制流程,评估风险出现的环节;
2、关注薪酬结构是否与规章制度相符,有无额外的其他补贴、福利之类;
3、关注业务人员的提成的计算和复核过程,看看有无异常情况;
4、人员升迁、离职或其他变动,薪酬是否同步进行更新;
5、关注是否存在虚构员工、多发、漏发等情况……
上述仅是一些关注点,重点需要先了解管控规则和内部管控流程才能对症下药。
发表于 2017-6-6 09:15:02 | 显示全部楼层
1、熟悉公司薪酬的有关制度及相关规定;
2、哪些业务变动涉及薪酬的变动;
3、薪酬变动的审批级次;
4、现行薪酬设计流程不合理方面及建议;
发表于 2017-6-6 09:15:30 | 显示全部楼层
补充:薪酬支付有无涉税风险
发表于 2017-6-13 15:05:05 | 显示全部楼层
关注一些巧立名目的福利发放
发表于 2017-6-22 11:12:51 | 显示全部楼层
先对比一下年度变化和人员 职位变动
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