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[海外税制] 境内向境外支付提供咨询服务费费用涉及的税种及操作方法

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发表于 2015-12-30 13:17:30 | 显示全部楼层 |阅读模式
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你好, 因西班牙公司一直有派人到我们公司进行辅助指导工作,此辅助指导人员一年之内在华服务时间未达到183天,此人也并非属于总部公司工作人员,是属于一家跟我们公司无关联的叫做SERVIGEST BURGOS 的公司。在这种情况下,我们想通过咨询服务合同的方式,从境内公司汇汇款到境外西班牙公司。
我们需要交哪些税款?税种分别是什么,之后在境内或者在西班牙境外这些税款是否能够进行抵扣?
西班牙这边,我们可以以母公司Ruolin Spain的名义签订合同,也可以以SERVIGEST BURGOS 另外一家公司 的名义签订合同。
所以这份合同和谁签更好写,交的税更少?

希望您能提供帮助。
发表于 2015-12-30 17:56:18 | 显示全部楼层
1、境外提供劳务,来源于境外所得,在辅助指导人员不构成常设机构的情况下,和境外的公司签订合同比较有利,可不交预提所得税;
2、咨询服务营改增了,交增值税,简易征收,具体抵扣情况不清楚;
3、咨询服务合同不贴花。
发表于 2016-1-16 16:05:26 | 显示全部楼层
款项支付给哪个外国公司就跟哪个公司签合同比较好。没有其他附加条件的情况下(比如那个非关联公司不是西班牙公司,会涉及中国与西班牙以外国家的税收协定),跟这两个公司签合同涉及的在中国的税收一般无差别。
咨询劳务需要代扣代缴增值税,所缴纳的税款可以作为你公司进项税申请抵扣。
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