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楼主: 包不同

应交增值税科目下的进项税、销项税明细科目期末你们结转平么

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 楼主| 发表于 2017-2-18 11:51:13 | 显示全部楼层
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812146714 发表于 2017-2-10 10:36
应交税费-应交增值税-已交税金这个科目怎么入账,感觉没有用到它啊

基本用不到
发表于 2017-4-19 09:55:40 | 显示全部楼层
除了待抵扣和未交 期末不是均应无余额的么。
发表于 2017-4-19 09:59:41 | 显示全部楼层
彭怀文 发表于 2015-7-27 10:55
你说的这个月度结转是必须的,财政部关于增值税的会计处理规定也是有的。会计分录如下:
借:应交税费 ...

请问是哪个明细转入的“借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”
发表于 2017-6-18 22:53:54 | 显示全部楼层
彭怀文 发表于 2015-7-24 16:15
楼主应该将“期末”二字的具体含义说清楚或者是分开,因为“期末”可能包括“月末”和“年末”等。所以对于 ...

我也是年末转平
发表于 2017-6-20 17:04:42 | 显示全部楼层
1、月末应交税费销项大于进项的,结转至未交增值税明细中
2、月末进项大于销项的,不进行处理,挂在账上
发表于 2018-3-31 17:45:45 | 显示全部楼层
嘿嘿,刚看到这个贴子,居然有好多都认为应交增值税科目月末要结转平。
发表于 2018-3-31 17:49:37 | 显示全部楼层
“应交增值税”科目月末不用转平,年末也不用转平。只有年末有借方余额,将借方余额结转下年,没有余额,不用转。各三级明细科目余额既不用转平,也不得结转下年。就OK了。
发表于 2018-4-1 14:56:28 | 显示全部楼层
我的做法是每个月都结转平。 假如期初有留抵税额,且销项>进项+留抵税额
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
      应交税费-应交增值税-留抵税额
      应交税费-未交增值税
如果进项>销项
借:应交税费-应交增值税-销项税额
       应交税费-应交增值税-留抵税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
发表于 2019-12-14 09:57:17 | 显示全部楼层
从实用,统计及审计数据角度,年底结平较好。
发表于 2019-12-14 17:05:30 | 显示全部楼层
结转和不结转差异在哪儿?
发表于 2020-3-18 10:03:38 | 显示全部楼层
zhengneng 发表于 2018-4-1 14:56
我的做法是每个月都结转平。 假如期初有留抵税额,且销项>进项+留抵税额
借:应交税费-应交增值税-销项税 ...

赞同!
发表于 2020-3-29 18:27:28 | 显示全部楼层
静心观照 发表于 2015-7-26 16:45
实质大于形式!只要企业真实反映了与国家之间的税款债权债务情况就可以了。

我强烈同意你的观点,不用管它,耗费精力无实质意义!
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