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楼主: 包不同

应交增值税科目下的进项税、销项税明细科目期末你们结转平么

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发表于 2015-7-27 10:55:05 | 显示全部楼层
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发表于 2015-7-27 23:18:14 | 显示全部楼层
结转
发表于 2015-7-28 09:20:43 | 显示全部楼层
彭怀文 发表于 2015-7-27 10:55
你说的这个月度结转是必须的,财政部关于增值税的会计处理规定也是有的。会计分录如下:
借:应交税费 ...

原来如此,学习了,谢谢。进项和销项税额这样反向对冲,不会违反会计规定吧?

点评

你把进项和销项全部转到三级科目转出未交增值税,再有三级转出未交增值税结转到二级未交增值税。如果有留抵,那么就只结转销项对应的进项金额。  发表于 2015-7-31 11:43
发表于 2015-7-28 13:31:35 | 显示全部楼层
好像不需要结转

点评

个人习惯  发表于 2015-7-28 23:46
发表于 2015-7-29 17:07:06 | 显示全部楼层
我是要求年末结转的!
发表于 2015-7-30 10:27:29 | 显示全部楼层
彭怀文 发表于 2015-7-24 16:15
楼主应该将“期末”二字的具体含义说清楚或者是分开,因为“期末”可能包括“月末”和“年末”等。所以对于 ...

应该是只需年末结转平,每月结转太烦。
发表于 2015-7-30 10:39:54 | 显示全部楼层
这两个明细科目往那里结呢?请那位高手把结转分录分享一下呢
 楼主| 发表于 2015-7-30 11:22:21 | 显示全部楼层
悠闲自得 发表于 2015-7-30 10:39
这两个明细科目往那里结呢?请那位高手把结转分录分享一下呢

20楼、21楼
 楼主| 发表于 2015-7-30 11:23:00 | 显示全部楼层
weirxu0101 发表于 2015-7-30 10:27
应该是只需年末结转平,每月结转太烦。

各人习惯不一
发表于 2015-7-30 13:22:53 | 显示全部楼层
我们是年末结转,方便新的年度取数方便。呵呵
发表于 2015-7-31 10:33:48 | 显示全部楼层
手工账的时候好说,现在电脑软件确实是越积越大,看来年末得做下结转了
发表于 2015-7-31 14:07:54 | 显示全部楼层
月度结转,结转到三级明细“转出未交增值税”,“转出未交增值税”再转到二级“未交增值税”,正好平衡。
各明细科目当年度都是有累计余额的,第二年新开账簿期初数是不用结转去年的期末数的。
发表于 2015-7-31 14:22:54 | 显示全部楼层
年结一下
发表于 2015-7-31 14:44:04 | 显示全部楼层
我是年末结转
发表于 2015-8-3 13:47:21 | 显示全部楼层
为了方便税收统计,我习惯于年底结平。
发表于 2015-8-3 23:22:47 | 显示全部楼层
结平或者不结平也行,不要在意这些细节
发表于 2015-8-4 15:05:51 | 显示全部楼层
彭怀文 发表于 2015-7-27 10:55
你说的这个月度结转是必须的,财政部关于增值税的会计处理规定也是有的。会计分录如下:
借:应交税费 ...

学习啦!谢谢
发表于 2015-8-4 17:42:26 | 显示全部楼层
销项税额、进项税额、进项税额转出,按申报数结转到未交增值税科目,这样能够看出申报数、缴纳数的异常情况
 楼主| 发表于 2015-8-5 13:36:28 | 显示全部楼层
jacxi 发表于 2015-8-4 17:42
销项税额、进项税额、进项税额转出,按申报数结转到未交增值税科目,这样能够看出申报数、缴纳数的异常情况

偶也感觉这样有一定的合理性
发表于 2015-8-6 08:34:37 | 显示全部楼层
年中不用结平,年末,将上年度科目余额结转至新年度帐套后,需结平
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