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楼主: ribbon2_2008

从一个采购实例分析企业内控缺陷

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发表于 2012-5-10 15:14:57 | 显示全部楼层
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高层重视,支持力度大,内审会好做很多
发表于 2012-5-10 15:25:01 | 显示全部楼层
内审工作需要领导的支持
发表于 2012-5-10 15:42:50 | 显示全部楼层
案例很好,如果是我确实也只会做到第一步,不会再往下想。
开拓思路,谢谢
发表于 2012-5-10 18:42:48 | 显示全部楼层
回复 ribbon2_2008 的帖子

LZ的例子,还很有可能有采购腐败吧

点评

应该是有的,不过该采购负责人拥有上市公司股份,上面不让查了。  发表于 2012-5-11 08:31
发表于 2012-5-11 01:06:15 | 显示全部楼层
不要犯低级错误。特别是大家都熟悉的人。
发表于 2012-5-11 07:52:30 | 显示全部楼层
有同感啊
发表于 2012-5-11 07:58:29 | 显示全部楼层
呵呵,喜欢上审计了,改行当审计
 楼主| 发表于 2012-5-11 08:28:42 | 显示全部楼层
回复 919572550 的帖子

欢迎常来交流经验!
 楼主| 发表于 2012-5-11 08:29:12 | 显示全部楼层
回复 sunsky123 的帖子

率性而为:tongue.:
发表于 2012-5-11 10:18:04 | 显示全部楼层
很好的案例,学习了
发表于 2012-5-11 10:39:39 | 显示全部楼层
谢谢分享
发表于 2012-5-11 11:00:38 | 显示全部楼层
该问题在做采购循环审计的时候不是很容易就被发现?
发表于 2012-5-11 13:14:39 | 显示全部楼层
本帖最后由 晴天华娃 于 2012-5-11 13:15 编辑

楼主的文章,我相见恨晚,好有同感啊!我都想转行当审计了。
这种实例我也见到过,采购员足不出户,供应商较单一,接到采购计划就直接打电话给供应商送货,没有比价记录。明知不合理,财务人员也只能按合同付款了
发表于 2012-5-11 15:49:51 | 显示全部楼层
Danery_anny 发表于 2012-5-8 08:26
内审工作和地位,一方面在于自身工作的努力;另一方面也在于高层管理者的态度和重视程度!

十分同意
发表于 2012-5-11 16:22:16 | 显示全部楼层
回复 longku 的帖子

然后内审也被不知名人士揍倒,甚至丧命!
发表于 2012-5-11 17:14:21 | 显示全部楼层
是啊。采购是很关键的一个环节,经常财务都只能根据合同的规定付款。
发表于 2012-5-11 17:24:44 | 显示全部楼层
事事皆学问 只看有心人
发表于 2012-5-11 20:17:00 | 显示全部楼层
仍然有一本空白的资料;还有些机器当月开机不足一个月,开机的那些天有资料记载,没开机的附有空白纸张。
        由此我在大脑中初步得出结论:生产纸张存在大量浪费,生产资料的现场控制存在缺陷。

楼主真是的,难道没开机附上空白纸张就不行吗,反而是管理到位。开机做记录,没开机用白纸,反而是管理到位。

点评

白纸附上有何意义?既然没有意义那不是浪费是什么?  发表于 2012-7-26 10:47
发表于 2012-5-12 00:11:00 | 显示全部楼层
"生产现场管理的资料是按本装订的,一台机对应一本资料,可是部分机台当月尽管没有开机,仍然有一本空白的资料;还有些机器当月开机不足一个月,开机的那些天有资料记载,没开机的附有空白纸张。"由此我在大脑中初步得出结论:生产纸张存在大量浪费,生产资料的现场控制存在缺陷。----这和纸张浪费什么关系?

这又和采购价格有什么关系,没搞懂
发表于 2012-5-12 08:27:59 | 显示全部楼层
逻辑推理、联想分析其合理性,很好
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