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[求助] 请教陈版主:汇算清缴问题(以前年度报告调整)

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发表于 2019-5-16 20:08:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
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请问:

一家公司16年税率为25%,17年税率为15%,18年税率为15%, 18年调整了以前年度的报告,使得16,17年的纳税调整后的金额与汇算清缴不一致,之前的报告算出来以前要交200多万的税,现在算出来只要交5万的税,那么在18年纳税申报时,要如何处理这个差异?截止18年汇算清缴前已经交了200多万的所得税。
发表于 2019-5-17 04:37:45 | 显示全部楼层
建议与主管税务机关沟通,确定能否依据《税收征管法》及其实施细则规定申请退还前期多缴纳的税款,或者将前期多缴的税款抵顶以后年度的应纳税款等。以确定如何进行税务、账务调整。
发表于 2019-5-17 09:15:11 | 显示全部楼层
退的难度很大,除非公司自身特别干净,否则还是调数别调税。
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