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休闲食品连锁第一品牌来伊份2018年业绩下滑9成,而且粉饰报表迹象明显

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发表于 2019-4-4 16:39:15 | 显示全部楼层 |阅读模式
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603777-来伊份2018年净利润骤降9成。从2017年净利润1亿元下降到2018年净利润1000万元。扣非后净利从2017年的8572万元下降到2018年的-5281万元,下降13852万元,下降幅度达到160%。其中:收入增长7%,毛利增长6%,销售费用和管理费用大幅增长,分别达到15.3%和28.7%。而为了让整体净利润不至于太难看,确认了大量的其他收益2486万元和营业外收入2354万元,增幅分别达到262%和238%。这样处理的结果是微利(与历史同期对比)不至于出现亏损的结果。
疑问一:这么明显的粉饰报表的操作是为了掩盖什么?
疑问二:销售费用和管理费用大幅增长,仅管理费用的增长额就侵蚀了毛利的增长;销售费用更是增长了1.7亿元。到底是什么业务导致两大费用出现大幅增长?却又没有带来相应的业绩增长。

详细财务数据见下表(单位:万元):
  
项目
  
2017年
2018年
同比额
同比率
营业收入
    363,635
    389,122
   25,488
7.0%
毛利
    161,117
    170,928
     9,812
6.1%
毛利率
44.3%
43.9%
-0.4%
-0.9%
税金及附加
        3,427
        3,354
         -73
-2.1%
销售费用
    110,625
    127,536
   16,912
15.3%
销售费用率
30.4%
32.8%
2.4%
7.7%
管理费用
      33,874
      43,583
     9,709
28.7%
管理费用率
9.3%
11.2%
1.9%
20.2%
财务费用
         -735
         -584
        151
-20.5%
投资收益
        1,870
        2,669
        799
42.7%
其他收益
          686
        2,486
     1,800
262.4%
营业外收入
          695
        2,354
     1,659
238.6%
减:营业外支出
        1,202
          490
       -712
-59.2%
净利润
      10,137
        1,027
    -9,110
-89.9%
净利率
2.8%
0.3%
-2.5%
-90.5%
扣非后净利
        8,572
      -5,281
-13,853
-161.6%

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