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关于递延所得税资产-减值损失的计算

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发表于 2019-3-26 21:57:45 | 显示全部楼层 |阅读模式
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我在看一家公司的2018年报表,递延所得税资产中有一项为减值损失,我的理解应该是各项资产期末减值准备的余额,但是我把2018年各项资产减值准备余额加起来,中间有一个不小的差异。原因为何?
        可抵扣暂时性差异
递延所得税资产:       
可弥补亏损        26,416,030,036.52
减值准备        3,279,891,683.92
预提成本        5,645,696,282.48
土地增值税清算准备        21,986,618,340.18
未实现内部交易利润        4,892,794,141.56
其他        775,788,209.32
合计        62,996,818,693.98

减值准备余额        2018年
应收账款坏账         38,819,750.66
预付账款减值         594,781,635.99
其他应收款坏账         1,494,248,104.85
存货跌价准备         2,312,852,491.52
投资性房地产         1,114,035,190.79
合计         5,554,737,173.81
发表于 2019-4-3 08:58:40 | 显示全部楼层
部分减值未确认递延
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