设为首页收藏本站

中国会计视野论坛

 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

微信登录

微信扫一扫,快速登录

查看: 2102|回复: 1

[会计实务] 已开票未确认收入账务处理

[复制链接]
发表于 2019-2-14 10:14:02 | 显示全部楼层 |阅读模式
  美国注册管理会计师认证(CMA®)
现报名CMA享受6折优惠。
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
CMA是您挖掘职业潜能的通关秘钥
 

视野思享会年费会员
一年内免费直播参与
历届活动视频回放
与爱学习群体共同成长

 

欢迎订阅会计视野微信公众号
第一时间了解最新财会知识
碎片化学习新方法
200万读者追随的真爱选择。

   母公司(一般纳税人)开票开给子公司(小规模纳税人),未交货且未达到收入确认,子公司未做账务处理,母公司账务处理为(借:应收账款,贷:应交税费-销项税额)。问题1:母公司的这笔应收是否应挂其他并计提坏账?还是可以挂子公司不计坏账呢?

问题2:母公司已预收子公司116万并全额开票(即增值税销项税额16万),母公司账面未预收款项100万,子公司预付款项为116万,合并抵消该如何处理?
问题3:事务所审计函证,开给非关联方的发票未达到收入确认条件是否该归到对应客户并发函还是全部归入应收账款-其他核算?
 楼主| 发表于 2019-3-13 19:28:27 | 显示全部楼层
@chenyiwei 请教陈版主,这类情况该如何处理?
您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

手机版|中国会计视野论坛 ( 沪ICP备05013522号-2  

GMT+8, 2019-6-20 21:59

Powered by Discuz! X3.3

© 2001-2017 Comsenz Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表