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[求助] 房地产租赁收入确认问题

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发表于 2019-1-12 22:22:14 | 显示全部楼层 |阅读模式
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陈老师,您好!
请教陈老师一个问题:
A公司和B公司属于同一控制下,A公司的一部分资产由B公司代管,B公司确认了全部收入,并且已经缴纳全部的税。后期,A公司将这部分资产收回,同时对应的这部分收入确认到A公司下边,正常应该确认为其他业务收入,但是B公司已经全部缴纳增值税,A公司将这部分收入放到营业外收入,这样的账务处理合理吗?请问如何确认这部分收入呢?

发表于 2019-1-13 03:18:03 | 显示全部楼层
首先要考虑:以前B公司确认全部收入的做法是否恰当?是否应当至少将其中一部分确认为对A的负债?如果B确认全部收入的做法是恰当的,则意味着这部分资产不能为A产生经济利益流入,是否应确认为B的资产,并在B计提折旧或摊销,而不应继续确认为A的资产?
现在A收回资产和以前的租金的原因是什么?
 楼主| 发表于 2019-1-13 09:49:12 | 显示全部楼层
陈老师,你好!
A收回资产的原因是这部分资产(停车位)是A公司的资产,归A公司所有,在A公司账上。
当时人手不够,B公司只是代管,内控审计所要求把这部分收入放到A公司的名下,但是B公司已经缴纳了18年收入的税,发票名头也应该是B公司。
现在A公司只是调整了这部分收入,并且放到营业外收入,相应的税没有调整过来。
A公司与B公司属于同一控制下,B公司需要出单家审计报告,B公司不是多缴纳税了嘛!
陈老师,我想问一下,这种情况财务和税务应该如何调整呢?
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