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[求助] 现金流量套期中,远期外汇合约的公允价值计量问题

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发表于 2019-1-11 16:32:08 | 显示全部楼层 |阅读模式
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1)远期外汇合同的公允价值计量=(远期外汇合约约定汇率-资产负债表日的远期汇率)*名义金额÷(1+本位币市场利率×远期剩余月份/12),这一等式还成立吗?
2)等式中的本位币市场利率如何取数?
发表于 2019-1-11 17:06:19 | 显示全部楼层
对于剩余到期时间少于1年的远期外汇合同,可以不用考虑时间价值,直接用(远期外汇合约约定汇率-资产负债表日的远期汇率)*外币名义金额即可
 楼主| 发表于 2019-1-11 22:48:10 | 显示全部楼层
evermarcus 发表于 2019-1-11 17:06
对于剩余到期时间少于1年的远期外汇合同,可以不用考虑时间价值,直接用(远期外汇合约约定汇率-资产负债表 ...

这个是在哪里有提到的昵?

点评

此时时间价值因素一般不重大,基于重要性原则可以不考虑。参考《瑞华研究2010~2016汇编》之问题4-1-1.  发表于 2019-1-12 11:57
 楼主| 发表于 2019-1-12 14:35:29 | 显示全部楼层
好的 谢谢陈版主
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