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发表于 2019-1-10 18:04:54 | 显示全部楼层 |阅读模式
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     现有一个建筑工程公司,全年只有一笔劳务费收入400万,代开的增票。但是该公司没有费用票。年末所得税怎么申报?
发表于 2019-1-11 10:22:26 | 显示全部楼层
发给员工的工资、交的社保,也是支出啊;既然是公司,有固定资产吧,要计提的折旧也可按规定扣除的
发表于 2019-1-12 10:02:00 | 显示全部楼层
有的成本是部需要发票的,比如建筑工人工资。但是你们需要检讨你们公司业务的合规性,是否真的都不需要取得发票
 楼主| 发表于 2019-1-12 21:20:53 | 显示全部楼层
leon414 发表于 2019-1-12 10:02
有的成本是部需要发票的,比如建筑工人工资。但是你们需要检讨你们公司业务的合规性,是否真的都不需要取得 ...

大神能不能把分录给我写一套。不甚感激
发表于 2019-1-14 09:32:12 | 显示全部楼层
胡八一 发表于 2019-1-12 21:20
大神能不能把分录给我写一套。不甚感激

施工工人工资材料费等:借:工程施工-合同成本-工资  贷:应付职工薪酬 原材料
工程结算:借:应收账款 贷:工程结算
结转收入与成本:借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入
收到货款:借:银行存款  贷:应收账款
工程完工:借:工程结算 贷:工程施工-合同成本  工程施工-合同毛利
发表于 2019-1-14 14:57:57 | 显示全部楼层
胡八一 发表于 2019-1-12 21:20
大神能不能把分录给我写一套。不甚感激

发生工资材料支出时:借:工程施工-合同成本 贷:应付职工薪酬 原材料
测算工作量时:借:应收账款 贷:工程结算
收到货款:借:银行存款 贷:应收账款
平时结转收入成本:借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入
工程完工:借:工程结算 贷:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
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