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求教资产负债表和利润表中未分配利润不平怎么处理

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发表于 2018-10-12 14:57:41 | 显示全部楼层 |阅读模式
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前面一个会计发现去年多计提了工资后做了一笔分录,借 利润分配-未分配利润(红字)   贷  应付职工薪酬-应付职工工资(红字)   然后这样就导致资产负债表中未分配利润期末数-期初数后的余额比利润表中净利润的本年累计数多了,请问下这要怎么处理啊
发表于 2018-10-19 14:37:43 | 显示全部楼层
那前一年的未分配利润余额,和利润表中的营业成本应该要变化啊。更正之后是平的。

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发表于 2018-10-19 17:01:10 | 显示全部楼层
你们允许动年初未分配利润啊? 金额大么?一般不是就放在当期。
假如确实是要动年初未分配利润(以前年度损益调整):比如你那个分录会计冲2017年工资100万。
那,编制的报表:
利润表,上年管理费用或者工资减少100万。
资产负债表,期初未分配利润增加100万。这样就平了。

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发表于 2018-10-22 10:57:44 | 显示全部楼层
见过有的资产负债表有3栏本期数,期初数,上年末  ,估计就是为的这种情况吧
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