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[个人所得税] 股权转让所得税方案请教大师

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发表于 2018-8-9 11:08:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
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1、背景:
1)自然人张三合计持有公司71%股份,因个人债务纠纷,想从公司B(创业亏损期)中退出,此时公司技术管理团队代表李四拟收购其名下公司51%股份,此部分股份可以直接受让公司A的张三100%股权进行处理。
2)李四通过受让公司A(投资B的壳公司)的张三100%的股份,公司注册实缴资本1000万,工商《股权转让协议》上的股权转让对价也是1000万,当然此时不涉及个人所得税税务问题。

2、问题
1):但实际李四受让张三公司A时实际支付了1个亿股权转让款,想知道此部分9000万的税张三是否要缴或由李四人暂扣待上市时清缴?
2):基金从李四持有的公司A名下受让其30%的股份,实际支付股权受让款是5个亿,则此时李四是否要按其当时受让1个亿的成本溢价部分缴个人所得税?
3):实际所有操作都是在公司A层面进行操作与变更,实际这部分收益都是公司A的投资收益,是否可以通过加大公司A的费用成本 从而合理避税不用缴个人所得税?

3、其他更好的操作与税务方案?

公司股权结构:

股权结构.jpg
发表于 2018-8-9 16:11:16 | 显示全部楼层
这个因为都是自然人,所以实操就是约定股权溢价部分的实际支付方式,未必要张三打给李四有很多其他方法来规避税收问题;股权交易的时候,一般都是平价交易,只要税局认可即可,工商做变更即可。
基金公司收购,按5亿收购加大成本是可以的;但是这样要交溢价20%的个人所得税,所以还是建议走增资路线,或者自然人能不能成立个独走核定路线
发表于 2018-8-13 16:43:48 | 显示全部楼层
1):张三公司A收1个亿股权转让款,要按9000万的所得交个税,李四有代扣代缴义务;并且税局可能还要评估,评估价更高,则要按高的交个税;(这个价大大低基金受让的价格)
2):基金从李四持有的公司A名下受让其30%的股份,实际支付股权受让款是5个亿,则此时李四要按受让1个亿作为成本是可以的,但前提是张三的税一定要交了。
3):加大公司A的费用成本,可以降低A企业的估值,少缴个人所得税,但相关成本费用一定要合理且和公司实际业务相关。
发表于 2018-8-13 16:46:32 | 显示全部楼层
建议走增资路线,再做核定征收,可以降低70%以上的税负
发表于 2018-8-13 19:50:35 | 显示全部楼层
这些方案是可以做的,前提是按实现税收金额比例收费。龚厚平 15881136692
发表于 2018-8-13 19:50:51 | 显示全部楼层
这些方案是可以做的,前提是按实现税收金额比例收费。龚厚平 15881136692
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